老师 您好 请问一下当月交税（前月已经计提了） 增值税6万 附加税6300元 下月发现报错了。 多了修改报表了 叫5.8万元 附加税5800这个账务怎么处理？

但是交6万和 5.8万元 税不退了 用于以后年度抵扣 多这部分实际银行 已经付了 多付这部分怎么处理一下

你好，多付的部分，在应交税费—某某税款  借方余额挂账就是了  

增值税是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交增值税-应交未交增值税 交 借：应交增值税-应交未交增值税 贷：银行

你好，是针对上面的回复，还有什么疑问吗 

不用计提 直接挂账吗 ？ 增值税是 应交税费-应交增值税？

你好，需要正常做相应的结转分录。 只是多交的税款，在应交税费的借方余额挂账就是了  

就 附加税 不用计提 直接挂 什么税 银行？

你好 借：应交税费—未交增值税，附加税，贷：银行存款 多交的部分，这样做账就是了  

哦 好的 谢谢