老师好，如果暂估的库存轮胎，就是欠人家的钱，不给钱人家不给开发票，到年底这个发票也有可能开不来，这样的话暂估的这个轮胎冲不了弄到下年跨年了，可以吗
同学你好，不进入成本费用就不用纳税调整，进入成本费用了汇算清缴时纳税调整
-
Q
也就是有一个一般纳税人，这一年中再确认销售收入时就得结转库存商品，可账上根本不够结转的，老会计就经常暂估库存商品，借：库存商品-A产品，贷：应付账款-S公司，在今年老板让把暂估入库的票补上，而做这个账的老会计说去年不欠票了，我在想老会计不是在去年暂估S公司好多，怎么就不欠票了呢？您说是不是看这个应付账款S公司余额是在哪方来决定欠不欠票问题？如果暂估的应付账款在借方则表示对方不欠咱票，如果在贷方就表示欠咱票
-
Q
老师，我公司今年新开的是一般纳税人，从事低价买进高价买出货物，购进一批货物钱已付货已经给了下家，但票没收到。我们给下家也还没开票。（到至今为止没有确认过收入）账务处理付款时，1）借：预收 贷：银行 月底暂估库存 借：库存商品 贷：预收 ，月头红冲暂估，等票来了冲减预收 2）借 ：库存商品 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行 等发票来了进项冲减库存商品。请问这2种方式都可以吗？预收情况下要做暂估吗？
-
Q
老师好，刚接手的账，去年9月份就按暂估结转了成本，汇算清缴已经按这个暂估申报了，但是在5月31日前也取得了这个暂估的发票，如果现在反结帐到去年9月红冲了了那个暂估分录，重新按取得的发票做的话，那么主营业务成本就虚高了3万，相应的库存商品也虚少了3万，如果是这样，这个账怎么更正，如果更正，财务报表和所得税汇算年报是不是也必须得更正？有没有不用更正报表 调账的好方法？
-
Q
老师您好！请问下公司2月开工程票出去，然后暂估成本100多万，截止到年底不再开票，账上有资产折旧等产生了亏损，可以把之前暂估的成本冲回来一部分吗？这样就可以少开点发票回来冲暂估了
-
Q
请问老师，审计这边说我们跨年暂估的成本费用一定要提供依据，这依据是什么？本来就是钱没付，人家不给开发票，年后钱付了，发票也到了。谢谢！
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
暂估就是为了进成本费用抵减利润
我如果现在暂估，年底也来不了发票，但是 这平时的帐这也有那也有的好看，到汇算清缴前还不来票，就把它调整了，那到以后来了票在怎么处理，这个暂估的还冲消吗
来票了就冲销暂估的
不对吧，我汇算清缴调整了，等于成本没用，我来票了冲暂估了，等于我少用这部分了，是不是这样的情况。
来票了冲借原材料的分录，再按发票做
比方 说是，十万的暂估，那汇算调整了，等于没用，来票了又冲了，那这十万等于多冲一次，不是吗
但是不冲销你那暂估的也没法平帐。还必须冲，这样怎么办
冲销的分录借原材料负数 贷应付账款负数 不冲成本
是的，我想差了，这样的话冲销后按着发票做正常的借：原材料 应交税费 贷：应付帐款 按入帐的正常领用材料转成本就行了，对吧
那老师这个暂估多久冲没有限制吧，公司反正是欠着人家钱的，不好说什么时间付，付完人家就给开发票
没时间限制，什么时候来票什么时候冲就可以
好的，谢谢老师