老师，今天冲减以前年度的红字发票，记账是做一张和以前一样的分录，只不过用负数显示的分录吗？

老师，我前年开的蓝字发票， 借：银行存款106， 贷：主营业务收入100， 应交税费——应交增值税（销项税）6， 今天开了一张红字发票，把原来的蓝字发票红冲， 借：银行存款-106， 贷：主营业务收入-100， 应交税费——应交增值税（销项税）-6， 然后开了一张正确的蓝字发票， 借：银行存款86， 贷：主营业务收入81.13， 应交税费——应交增值税（销项税）4.87，是这样做分录吗？

对的，没错的，就是这么

没错的，就是怎么做账的

那我今天退给对方的20，怎么记账啊？

你这个退的是什么钱？

原来开的发票106，现在开完正确的86，多收对方20，不得退给对方吗？今天退给对方20，做完上面的分录，我这20再做，记什么科目啊？

借银行存款20 贷银行存款20就成了

能这样输赁证吗？借贷方都是银行存款，这不等于没做吗？

今天开了一张红字发票，把原来的蓝字发票红冲， 借：银行存款-106， 贷：主营业务收入-100， 应交税费——应交增值税（销项税）-6， 然后开了一张正确的蓝字发票， 借：银行存款86， 贷：主营业务收入81.13， 应交税费——应交增值税（销项税）4.87

你看一下，你做了一个负数，做了一个正数，等于是银行存款正好差这个20，所以这么做就对了。

老师，其实银行存款-106和86，都没有银行存款流水记录，银行流水的20也是通过计算体现，我想用应收账款过度一下，怎么也不平，您帮我看看问题出在哪里？ 今天开了一张红字发票，把原来的蓝字发票红冲， 借：应收账款-106， 贷：主营业务收入-100， 贷：应交税费——应交增值税（销项税）-6， 然后开了一张正确的蓝字发票， 借：应收账款 86， 贷：主营业务收入81.13， 贷：应交税费——应交增值税（销项税）4.87 然后，贷：应收账款 20 贷：银行存款 20 这样就和银行流水对上了，但是总不平，您帮我看看哪里有问题？

看你这个会计分录他应该就是平的呀。

提示借贷方不平？不知道哪里不平？

你需要看看是不是你数录错了？

数没录错，对好几次了，您帮我看看应收账款的20记在借方还是贷方？

然后，贷：应收账款 20 贷：银行存款 20

这个应收账款应该是借方，不能同时贷方

老师，借：应收账款 20 贷：银行存款 20 和 贷：应收账款 -20 贷：银行存款 20 这两个分录是一样的吗？因为我发现借应收账款20，科目余额表上就会出现2行这家企业，一行应收账款-A公司借贷方有数，一行应收账款-A公司借贷方空着，感觉没并到一起是的，写在应收账款 贷方负20，科目余额表上应收账款A公司就会只有一行，写应收账款贷方-20，不行是吗？

这两个会计分录的效果是一样的。

应收账款借方20等于应收账款贷方-20，如果应收账款记借方写20，如果应收账款记贷方写-20，是这意思吗？