请问去年做了分录 借应收账款 贷 主营收入 今年作废发票，我是不是不可以红冲这个分录，需要用到以前年度损益调整科目来过渡？然后 以前年度损益调整是在借方还是贷方呀，数字是正数还是负数，没搞懂 麻烦老师帮我写下分录

是小规模的专票，今年还把税款退了，银行存款增加了，贷方科目不晓得写什么

只要不是小企业会计准则就用以前年度损益调整 在借方的哦 这个在借方正数 借以前年度损益调整 借应交税费应交增值税 贷应收账款 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

老师我看系统用的是做账软件是小企业会计准则可以吗

那你直接做 借利润分配未分配利润 借应交税费应交增值税 贷应收账款

好的谢谢，我想问一下退税的金额，我英爱怎么做分录，退了9千多回来

退的是增值税吗 借银行 贷应交税费应交增值税

是的 这个作废的增值税退了回来

那我贷方写 应交增值税，为什么是负数的，我写上去