请问去年做了分录 借应收账款 贷 主营收入 今年作废发票，我是不是不可以红冲这个分录，需要用到以前年度损益调整科目来过渡？然后 以前年度损益调整是在借方还是贷方呀，数字是正数还是负数，没搞懂 麻烦老师帮我写下分录
在借方的哦 这个在借方正数 借以前年度损益调整 借销项 贷应收账款 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
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老师，我们之前做过一个分录，收到了一笔退款，当时做的分录借：银行存款，贷应付账款。去年11月才收到了这笔分录的销项负数发票。但是忘记做了，如果我今年做这个销项负数发票的分录怎么做呢。借以前年度损益调整，贷应付账款负数 借利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整么？
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老师好 今年发现去年的成本入多了 如果调整的话 应该如何做账呢 是需要红字冲销借，成本 贷，应付 之后是不是还要把未分配利润科目做调整？用到以前年度损益调整科目？ 您能帮我写下分录吗 谢谢
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请问调整分录该怎么写。去年有一笔以前年度损益调整，一开始写成了 借：其他应收100 贷：以前年度损益调整100 借：以前年度损益调整100 贷：营业外收入100 借：营业外收入100 贷：未分配利润100 现在想把这笔分录修改，不应该通过营业外收入再结转到未分配利润。我把后两笔冲掉，又做了 借：以前年度损益调整100 贷：未分配100 但调整后影响利润，报表不平，请问正确做法应该是怎样的？
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老师，我司是销售方，去年销售收入100和结转成本90，今年开了红字专票，冲减去年的收入 冲减分录如下： 第一步、冲收入 借：应收账款 -113 贷：以前年度损益调整 -100 贷：应交税费-应交增值税（销项税） -13 第二步、冲成本 借：以前年度损益调整 -90 贷：库存商品 -90年 第三步、结转未分配利润 借：利润分配-未分配利润 10 贷：以前年度损益调整 10 请问，我还需要做企业所得税的调整分录吗？
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老师你好，麻烦问下21年有两个月工资多计提了31400元，我在今年调整这个差额时，分录借应付职工薪酬31400（负数）贷以前年度损益调整31400 （负数）借以前年度损益调整31400（负数）贷利润分配-未分配利润31400（负数）；发放工资是通过现金发放的，我是不是还是调整下发放的应付职工薪酬，借以前年度损益调整31400（负数）贷应付职工薪酬31400（负数）借利润分配-未分配利润31400（负数）贷以前年度损益调整31400（负数）
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如果做了报销里面带进项发票的，然后这个报销的公司主体又汇错了，要退款，那么是红冲这个凭证然后不用再做退款凭证吗？红冲了凭证是不是就不用做退款凭证只需要等对方退款进来就贴在红冲的后面做退款？ 不用再单独做 “退款凭证”！ 直接红冲的话，就把退款的银行回单贴在红冲的做账凭证后面就可以对吧?
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小规模的项目帐怎么做
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是小规模的专票，今年还把税款退了，银行存款增加了，贷方科目不晓得写什么
只要不是小企业会计准则就用以前年度损益调整 在借方的哦 这个在借方正数 借以前年度损益调整 借应交税费应交增值税 贷应收账款 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
老师我看系统用的是做账软件是小企业会计准则可以吗
那你直接做 借利润分配未分配利润 借应交税费应交增值税 贷应收账款
好的谢谢，我想问一下退税的金额，我英爱怎么做分录，退了9千多回来
退的是增值税吗 借银行 贷应交税费应交增值税
是的 这个作废的增值税退了回来
那我贷方写 应交增值税，为什么是负数的，我写上去
不会呀 你之前做这个分录了 借利润分配未分配利润 借应交税费应交增值税 贷应收账款 收到 借银行 贷应交税费应交增值税 正好冲抵