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Q

老师，请问，我5月份有留抵税，这个要怎么样做会计分录啊

2024-07-05 17:30
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-07-05 17:31

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录； 如果大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

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快账用户7011 追问 2024-07-05 17:33

老师，你的意思是说这个月没有交税，就不用做吗，

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齐红老师 解答 2024-07-05 17:34

是的，就是那个意思的，每月都是那个思路

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快账用户7011 追问 2024-07-05 17:36

那就是有留抵税得话，就放在哪里，等到下个月在用，是吧，

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齐红老师 解答 2024-07-05 17:37

是的，就是那个意思的

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根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录； 如果大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2024-07-05
您好 5月份有留抵税，不需要做会计分录 如果要做的话可以这样写分录 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 留抵税在应交税费-未交增值税借方体现
2024-07-05
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-08-14
你好，是进项税额大于销项税额怎么做账吗
2023-11-04
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2021-08-24
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