老师 我是小规模公司，这个月开了一份专用发票 请问这个分录怎么写呢 税金怎么写分录呢？

哦哦 那月底结转增值税分录怎么写呢？

小规模的不需要结转。

只需要计提附加税就可以了是吧？

是的对的是的对的

老师 还有哈 就是6月份我们开了6万的普通发票 这样分录怎么做账呢 税金怎么做账呢 月底结转税金怎么结转呢

不需要交税的，借，应交税费应交增值税贷，营业外收入。

借：应收账款-张四 贷：应交税费应交增值税（小规模） 不需要交税的时候 月底结转 借，应交税费应交增值税（小规模） 贷，营业外收入-减免税款 是这样吗 老师

是的，对的。然后，你第一个分录没有做收入，还需要做上一个主营业务收入。

好的好的 老师你真细心 谢谢啦