老师，请问有个留底税额的分录怎么写，4月份销售税额26943.94，进项税额24269.02，那留抵进项税额1212.12，那4月份的这个分录怎么写呢，然后5月份开票销售税额6757.7，进项税额6796.82，用上期的留抵1212.12的话，那5月份的这个分录又怎么写呢

您好，把进项和销项都转入未交增值税，未交增值税有借方余额

2024-07-07

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录；如果大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2024-06-26

你好！其实按现在的会计制度的话，留底跟销项进项都不用结转，在申报表上体现就可以了。

2024-07-18

同学，你好增值税结转分录 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。销项税额比进项税额多0.8元不用交税这个要写分录吗要写，计入营业外收入

2024-04-18

借：营业外支出-滞纳金贷：应交税费-未交增值税

2024-12-11