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老师好,税务查账后,补交之前几个年度的增值税,具体怎么做分录?

2024-07-08 11:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-07-08 11:22

您好,你们是一般纳税人吗?

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快账用户9164 追问 2024-07-08 11:23

是的,老师

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齐红老师 解答 2024-07-08 11:23

什么原因的补税呢

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快账用户9164 追问 2024-07-08 11:25

之前抵扣的发票有问题,所以抵扣的那部分税额现在让补税

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齐红老师 解答 2024-07-08 11:26

借以前年度损益 贷应交税费应交增值税进项税额转出 借应交税费应交增值税进项税额转出 贷应交税费-未交增值税

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快账用户9164 追问 2024-07-08 11:31

老师,税款是税务局直接给改的之前年份的对应月份的增值税纳税申报表,不是让自己申报时填的进项税额转出,那分录怎么做? 另外,通过以前年度损益调整科目的话,利润表和资产负债表的勾稽关系是不是就不对了?那怎么办

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齐红老师 解答 2024-07-08 11:32

哦,,如果税务局直接给改的话,那就记入到营业外支出就成了

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快账用户9164 追问 2024-07-08 11:34

总额几十万,都计入营业外支出吗?

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齐红老师 解答 2024-07-08 11:34

那就直接按照我说的这么做,其实也可以。

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快账用户9164 追问 2024-07-08 11:36

通过以前年度损益调整科目的话,利润表和资产负债表的勾稽关系是不是就不对了?需要调整啥的吗?

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齐红老师 解答 2024-07-08 11:37

他这个不一致的话是正常的,也不用调整。

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您好,你们是一般纳税人吗?
2024-07-08
借利润分配、未分配利润 贷应交税费、应交增值税进项转出
2024-07-08
同学,你好 是这个进项不给抵扣了,是吗?
2024-07-19
你好!你们属于税务稽查补税吗?做进项税转出了吗?
2024-07-08
补交增值税: 借:以前年度损益调整(调整对应年度的成本或费用科目,如原材料、管理费用等) 贷:应交税费 - 增值税检查调整 借:应交税费 - 增值税检查调整 贷:应交税费 - 未交增值税 借:应交税费 - 未交增值税 贷:银行存款 补交附加税(以城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加为例): 计算出应补交的附加税金额: 城市维护建设税 = 补交的增值税×城市维护建设税税率 教育费附加 = 补交的增值税×教育费附加费率 地方教育附加 = 补交的增值税×地方教育附加费率 借:以前年度损益调整 贷:应交税费 - 应交城市维护建设税 应交税费 - 应交教育费附加 应交税费 - 应交地方教育附加 借:应交税费 - 应交城市维护建设税 应交税费 - 应交教育费附加 应交税费 - 应交地方教育附加 贷:银行存款 补交企业所得税: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费 - 应交企业所得税 借:应交税费 - 应交企业所得税 贷:银行存款 最后,将“以前年度损益调整”科目余额转入未分配利润: 借:利润分配 - 未分配利润 贷:以前年度损益调整
2024-08-07
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