老师好，税务查账后，补交之前几个年度的增值税(由于取得发票不合规，税务老师在今年直接给更改的之前年度对应月份增值税纳税申报表的进项税额），具体怎么做分录？

交税的时候呢？不用交的是之前年度的增值税，不需要通过以前年度损益调整科目吗老师？

你好，企业会计准则的用以前年度损益调整，小企业会计准则用利润分配未分配利润你用的是哪一个？

用以前年度损益调整科目是不是会导致资产负债表和利润表的勾稽关系不对了就?

做以前年度损益调整和利润分配，未分配利润都会有影响。

那如果勾稽关系不对的话，还需要调整报表吗？对外提供报表或者是申报财务报表的时候

对外提供没有影响，这个不影响，即使你做了分红，它都会有影响的，这个可以

对了老师，取得的发票不能税前扣除，后边还会让更改企业所得税汇算清缴调增然后补企业所得税，那补得增值税也是像您刚说的那么处理吗？借：利润分配-未分配利润/以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税进项转出 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税进项转出 交税时：借应交税费-未交增值税 贷银行存款，是这样吗老师？

你好，纳税调增就可以的，账上不需要做处理。

第二个做反了，其他的可以。

那补交额增值税是像您刚说的那么处理吗？借：利润分配-未分配利润/以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税进项转出 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税进项转出 交税时：借应交税费-未交增值税 贷银行存款，是这样吗老师？