老师好， 1.上次说的那个设备保养收入，基本都是人工费，但是保养收入票不是每个月都会开，但是保养人工资是每月都，这个保养人工资是怎么入账合理呢？ 2.公司2022年开始盈利了10000元但是截止到现在亏了8千那账要冲销计提的盈余公积吗？，还是其他操作呢

老师， 1.是每个月按时计提劳务成本-工资，等开票时再转入主营业务成本吗？ 劳务成本是哪个科目呢， 2.那亏损多了怎么入账呢？不用盈余公积弥补亏损吗？

你好是的，就是这样子，劳务成本一般是劳务公司用的科目。 你亏损的记录本年利润就可以了。

1.那制造企业用哪个科目呢？ 2.那如果计提盈余公积1万，截止本季度已亏损1.3万，那负债表里未分配利润是填4000元吗？

你好，制造企业里可以计入到生产成本。 你没有盈利的时候不用计提盈余公积。 其实未分配利润的话是要看累计的

老师没明白你的意思。 1.那贸易公司人工成本计入什么科目？ 2.人工工资是每月按时计提，等保养开票时再一次转入成本科目？ 3.2022年公司盈利9万，计提盈余公积9000，但是截止到2024二季度已经亏损10万了那负债表未分配利润是不是应该是-19000元呢？

你好，这个你可以计入销售费用 2，是的。就是这样 3不是，这个并没有在一个科目上

1.老师那计入销售费用后，开票时不是就没有成本可结转了吗（例如公司销售画，其他的辅料买进来都没有开票的，那销售时画画人工资都计入销售费，不是就不用结转成本吗？） 3.没在一个科目什么意思？

你好！是这样，如果你要做成本，是可以。按月来，有收入就直接结转成本

老师，1.你的意思是几基本工资的 贸易公司有收入时也可以不结转成本吗

你好！我的意思是，你要做成本可以，但是要当期有收入了

老师，那如果当期没有收入时工资计入哪个科目？

你好！计入销售费用等科目

老师，1.是公司没有收入，画画人工资计入销售费用-工资， 2.有收入当月他的工资计入生产成本-工资吗？3.同时结转 结主营业务成本 带生产成本-工资吗

你好！1是的。 2有收入，你可以直接借主营业务成本-人工费 贷应付职工薪酬 因为你这个没有生产的过程，不需要记录生产成本。

好的，谢谢老师

您好！不用客气的了

好的，谢谢老师 那制造企业这种情况人工成本计入什么科目好，也是有收入当月才计入成本吗，那没有收入当月计入什么科目呢？