演示账套

老师，去年客户跟我们公司拿农药，我们做了应收账款。然后我们又给该客户做了服务，服务款已经付过来（含跟我们公司购买的农药款），但跟进打药这块工作的人没有及时跟财务沟通，财务以为这个款只有服务款，所以当时账务处理是全部做到服务款了，那现在这个应收农药款我们该怎么处理？

2024-07-08 14:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-07-08 14:33

首先，冲回之前错误的账务处理：借：服务收入（之前确认的服务款金额）贷：银行存款（或应收账款 - 客户）然后，正确确认收到的款项中包含的农药款和服务款：借：银行存款贷：应收账款 - 客户（农药款部分）服务收入（服务款部分）例如，客户支付了 10,000 元，之前全部确认为服务款，经核实其中 3,000 元为农药款，7,000 元为服务款。则先冲回之前的 10,000 元服务收入：借：服务收入 10,000 贷：银行存款 10,000 再进行正确的确认：借：银行存款 10,000 贷：应收账款 - 客户（农药款） 3,000 服务收入 7,000