请问老师，公司三月份购买白酒入账管理费用，卖了一些入账其他业务收入，没有结转成本（未做入库），还能结转吗？冲减管理费用吗，怎么做账，做以前年度损益调整吗？
这种情况下是可以结转成本的。 由于是本年度内的业务，通常不需要使用以前年度损益调整科目。 首先，需要将之前计入管理费用的白酒部分调整出来，作为库存商品入库： 借：库存商品 贷：管理费用 然后，在销售时，结转相应的成本： 借：其他业务成本 贷：库存商品 例如，三月份购买白酒花费 1000 元计入管理费用，现在调整并销售了 500 元的白酒。 调整入账： 借：库存商品 1000 贷：管理费用 1000 销售并结转成本： 借：银行存款 585（假设售价 500 元，增值税 85 元） 贷：其他业务收入 500 应交税费 - 应交增值税（销项税额） 85 借：其他业务成本 500 贷：库存商品 500
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老师，我司是销售方，去年销售收入100和结转成本90，今年开了红字专票，冲减去年的收入 冲减分录如下： 第一步、冲收入 借：应收账款 -113 贷：以前年度损益调整 -100 贷：应交税费-应交增值税（销项税） -13 第二步、冲成本 借：以前年度损益调整 -90 贷：库存商品 -90年 第三步、结转未分配利润 借：利润分配-未分配利润 10 贷：以前年度损益调整 10 请问，我还需要做企业所得税的调整分录吗？
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我公司购买了一批内存条，之前入管理费用，现在要将这批内存条销售出去，请问要怎么做账，计入其他业务收入还是营业外收入，需要结转成本吗？
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应交税费减免没有结转成营业外收入，从21年开始应交税费贷方一直有余额，一直都没有做账务处理，请问怎么调整。还有税务怎么处理？有老师让先结转以前年度损益，又有老师说直接可以转营业外收入？我都会搞不会？企业目前状态是亏损的，小规模纳税人
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请问代账公司下的一家商贸公司，只有销项发票，没有进项发票。这种应该怎么做账？我看以往的做法是，按季度做账，确认收入后，将销项税额做未达起征点免税处理，并计入营业外收入。没有工资表，却计提一笔工资进管理费用，不知道他的工资数额是怎么确定的。然后结转损益，将主营业务收入，营业外收入，以及管理费用结转到本年利润。一个季度的账目就这样结束了。而且不论工资还是确认收入都是走库存现金，不走银行存款。
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请问老师，公司三月份购买白酒入账管理费用，卖了一些入账其他业务收入，没有结转成本（未做入库），还能结转吗？冲减管理费用吗，怎么做账，做以前年度损益调整吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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好的老师，谢谢了
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