这种情况下是可以结转成本的。 由于是本年度内的业务,通常不需要使用以前年度损益调整科目。 首先,需要将之前计入管理费用的白酒部分调整出来,作为库存商品入库: 借:库存商品 贷:管理费用 然后,在销售时,结转相应的成本: 借:其他业务成本 贷:库存商品 例如,三月份购买白酒花费 1000 元计入管理费用,现在调整并销售了 500 元的白酒。 调整入账: 借:库存商品 1000 贷:管理费用 1000 销售并结转成本: 借:银行存款 585(假设售价 500 元,增值税 85 元) 贷:其他业务收入 500 应交税费 - 应交增值税(销项税额) 85 借:其他业务成本 500 贷:库存商品 500
老师,我司是销售方,去年销售收入100和结转成本90,今年开了红字专票,冲减去年的收入 冲减分录如下: 第一步、冲收入 借:应收账款 -113 贷:以前年度损益调整 -100 贷:应交税费-应交增值税(销项税) -13 第二步、冲成本 借:以前年度损益调整 -90 贷:库存商品 -90年 第三步、结转未分配利润 借:利润分配-未分配利润 10 贷:以前年度损益调整 10 请问,我还需要做企业所得税的调整分录吗?
我公司购买了一批内存条,之前入管理费用,现在要将这批内存条销售出去,请问要怎么做账,计入其他业务收入还是营业外收入,需要结转成本吗?
应交税费减免没有结转成营业外收入,从21年开始应交税费贷方一直有余额,一直都没有做账务处理,请问怎么调整。还有税务怎么处理?有老师让先结转以前年度损益,又有老师说直接可以转营业外收入?我都会搞不会?企业目前状态是亏损的,小规模纳税人
请问代账公司下的一家商贸公司,只有销项发票,没有进项发票。这种应该怎么做账?我看以往的做法是,按季度做账,确认收入后,将销项税额做未达起征点免税处理,并计入营业外收入。没有工资表,却计提一笔工资进管理费用,不知道他的工资数额是怎么确定的。然后结转损益,将主营业务收入,营业外收入,以及管理费用结转到本年利润。一个季度的账目就这样结束了。而且不论工资还是确认收入都是走库存现金,不走银行存款。
请问老师,公司三月份购买白酒入账管理费用,卖了一些入账其他业务收入,没有结转成本(未做入库),还能结转吗?冲减管理费用吗,怎么做账,做以前年度损益调整吗?
一般纳税人月收入小于10万,城市维护建设税怎么交税
老师,请问收到银行收款账户验证,无需退回0.01元,如何做账务处理呢?
这一题答案上,分母上面价值×2,这个乘以2是什么意?为什么1200又是✖️1?
老师,固定资产转为公允价值模式下的投资性房地产,产生借方差额100万,计入公允价值变动损益,后续公允价值变动又产生50万公允价值变动损益,把这个房自耦卖掉,要把150万全转到其他业务成本吗
这个题题目不是写着免征增值税吗?为什么答案又要减去增值税?
注销时存货太多怎么处理
第3问留存收益的增加额应该是200万元吧?2021年留存收益是5000*20%=1000万元,销售净利率=5000/100000=5%,2022年留存收益=100000*(1+20%)*5%*20%=1200万元,增加额是200万元,答案怎么是1200万元?
国有企业能当合伙人吗?选项a对吗?
公司一般纳税人经营了半年,共36个股东共投入84500,账面余额488000元,现时股东购入变卖物品抵偿投资一款,库存商品,账面余额直接按投资比例分配给各位股东,分录如何处理?
个体户升级为公司,若之前没有税务登记,是不是直接工商办理就行?若有登记税务,又怎么操作
好的老师,谢谢了
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