请问一下老师，我们公司上个计提计提的增值税是350元，但是电子税务局里申报增值税350.01元，请问这个我们要少记录增值税0.01元，现在该怎么调整这个分录做平账呢？

按照道理来说，上个季度是借银行存款3350，贷：主营业务收入 3000，贷：应交增值税-销项税额350.但是申报时没有注意看增值税是350.01元，正确的分录是借：3350，贷：主营业务收入 2999.99，贷：应交增值税-销项税额350.01.是上个季度收入计入少了0.01元的，现在老师您的分录把0.01做到营业外支出没有问题吗？？？

那你是收入做错了吗？你上面没有说你的收入做错了 你光说你计提 的不对 小规模的不计提 贷营业外收入负数0.01， 贷应交税费，应交增值税0.01

为啥是贷营业外收入负数0.01，？？？

刚才写错了，放到主营业务收入

你的收入多写了1分钱。现在红冲。

那么为啥是2个贷方呢？？？老师你的分录是贷营业外收入负数0.01， 贷应交税费，应交增值税0.01？？？？不太明白这个分录的意思

这个贷方负数就是借方， 因为收入它的发生额在贷方 你放的借方影响你的科目余额表和利润表不一致

我还是不明白？？？请老师请借贷方表示好吗？你全部用贷方真的不懂啊？？？