小规模纳税人开1%发票，申报表是差额征税，按含税价除以3%算的收入，这样报表的收入和实际发票收入就对不上了，税额也不对，怎么申报呢？
根据《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号），将适用减按1%征收率征收增值税的销售额填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税明细表》减税项目相应栏次。
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老师，小规模纳税人上个季度暂估收入2万元，增值税申报表却按开票金额申报的，导致财务报表和增值税申报表收入不一致，这个季度红冲暂估收入，增值税申报表也按开票金额申报，这样处理可以吗
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小规模纳税人，开票200万，增值税申报时，代理记账把销售额填写成1941747.57（3个点）实际我们开的普票1个点，不含税金额是1980198，但是申报收入是按照1941747.57申报的，神奇的是税务比对通过了，我们申报收入和账上收入也不一致，计提的税额也对不上，这个风险是不是也很大？需要修改报表呀，修改报表又怕上黑明单？求指教
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我公司是小规模纳税人，2023年1季度的开票税率是1%，3月份有未开票收入，我按照1%计算出不含税金额填入未开票收入申报表中，但我会计账上1-3月是按3%计提的增值税，这样做有问题吗？然后发现税会之间的税额差异有50多元，申报表中的增值税额是按照不含1%税额的不含税价计算得出的，导致不含税收入是比实际收入多，请问这种 情况下要怎么处理才合适呢
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小规模纳税人开1%发票，申报表是差额征税，按含税价除以3%算的收入，这样报表的收入和实际发票收入就对不上了，税额也不对，怎么申报呢？
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不是这个问题，比如说开票含税100元，按1%开，销售额是99.01，税额0.99。差额申报表按发票填写收入99.01，税额0.99之后，它会按价税合计金额100按3%税率换算成销售额是97.09，税额2.91。这样报表收入小了呀，再按减征2%，那税不是也少交了吗？
减按1%征收率征收增值税的销售额应填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次， 对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。 …… 这样填，刚好。