小规模纳税人开1%发票，申报表是差额征税，按含税价除以3%算的收入，这样报表的收入和实际发票收入就对不上了，税额也不对，怎么申报呢？
根据《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号），将适用减按1%征收率征收增值税的销售额填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税明细表》减税项目相应栏次。
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老师，小规模1月开了3%的发票，后来是1%，发票没有红冲，按含税金额1%报税了，账上跟申报的收入和税额，这两个差额怎么去调账
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我公司是小规模纳税人，2023年1季度的开票税率是1%，3月份有未开票收入，我按照1%计算出不含税金额填入未开票收入申报表中，但我会计账上1-3月是按3%计提的增值税，这样做有问题吗？然后发现税会之间的税额差异有50多元，申报表中的增值税额是按照不含1%税额的不含税价计算得出的，导致不含税收入是比实际收入多，请问这种 情况下要怎么处理才合适呢
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老师您好！小规模纳税人做账时候按照1%计提税，利润表的收入栏也是扣除1%税以后的收入。现在报税收入栏要按照扣除3%以后的税做收入，这样的话我的收入累计数和申报表累计数就不一样了。请问要怎么处理差异
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老师，小规模开普票1%不含税收入422.18元，税额4.22元，未开票1%不含税收入39311.76元，税额393.12元。申报增值税免税额是3%的。按哪个申报呢？账务分录怎样做？
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请问小规模有未开票收入 和普票 没到30w 申报表免税额统一是按3 %显示， 账上税额普票是按1%结转营业外，未开票是按3%做的。但是这样账上和申报表收入不一样啊，应该咋做呢
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老师好，制造业单位收到汽油发票不用交印花税税的吧
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不是这个问题，比如说开票含税100元，按1%开，销售额是99.01，税额0.99。差额申报表按发票填写收入99.01，税额0.99之后，它会按价税合计金额100按3%税率换算成销售额是97.09，税额2.91。这样报表收入小了呀，再按减征2%，那税不是也少交了吗？
减按1%征收率征收增值税的销售额应填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次， 对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。 …… 这样填，刚好。