2023年12月计提11万暂估成本，2024年5月底才把成本票补进来5万，是小规模纳税人，请问计提11万怎么红冲，补的发票怎么做分录？谢谢

2023年暂估分录 借：成本费用11万 贷：其他应付账款11万，是用小企业会计准则做账的，后面6万来了也不能入账，会算清缴5月31日就结束咯。请问老师分录怎么做，信息小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目。麻烦老师指点下，谢谢。

借 利润分配-未分配利润  -11 贷 其他应付款 -11 收到发票 借 利润分配-未分配利润 5 贷 其他应付款 5 这样两笔分录就可以了哈

剩下没有票的6万，我就正常做交企业所得税税额的分录就可以了吗？老师。

剩下没有票的6万，正常做交企业所得税税额的分录就可以了 还要计提所得税一下哈

好的，感谢老师。