个体户查账征收！报个人所得税经营所得的收入时如果是按不含税金额报的税，那么做账的时候就是借:银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 这样做账吗？那最后这个应交税费-应交增值税需要结转吗？怎么做分录！谢谢(如果我个体做账的时候没有区分税税金出来！含税确认了主营业务收入，这样可以吗？我报个人所得税经营所得时，也是按含税价报？)
不需要交税的，把它结转到营业外收入，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
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老师，假设小规模纳税人收款1000已开票1%的税点，确认收入做账时借：银行存款1000贷：主营业务收入970.87应交税费—应交增值税9.9营业外收入—减免税款19.23这样可以吗？如果直接按1%计算的不含税收入，直接按开票税额1%计算的税额计入增值税，后期报税的时候，这个就会有出入！最后算的收入和账上的不一样，税额也对不上？请问是哪里有问题呢？
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老师你好，个体工商户，查账征收的，比如说10、11月份做账时收入是20万/月，然后做分录时借银存，贷主营收入，应交税费，月末是借应交税费贷主营收入，12月份的时候做账时没有做价税分离，季度超45万，要交增值税，现在也没有计提交增值税的分录了，要怎么办呢@郭老师
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小规模3个点免税的，做账的时候没有计提应交增值税销销，，直接做的主营业务收入，企业所得税申报的营业收入是含税吧，是不是要年底计提出来这几个月的销项，具体要怎么做分录呢
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收到货款，什么时候借：银行存款 贷：应收账款 是不是在这之前没收到货款已经做了一笔分录借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）如果是确认收入的时候已经收到货款，那就直接入账银行存款就行了吧？还有万一销售出去没开票的，就是无票收入，那要体现销项税吗？
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老师：我公司是小规模纳税人，上月只有1750元的收入，做会计分录时借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税 那申报时增值税不用交纳。企业所得税要交纳。 我难道还要做一笔借应交税费—应交增值税 贷营业外收入吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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是填写不含税的， 然后你的这个收入在成本费用里面减去就行。
假设营业外收入是100，你的成本费用是是600，然后你的成本费用现在就是500。
最后有点不明白！收入在成本费用里面减去是什么意思！这个营业外收入需要结转到本年利润里面吗
假设营业外收入是100，你的成本费用是是600，然后你的成本费用现在就是500。 2024-07-12 12:52:48 结转
账务分录呢？怎么做？
借营业外收入 贷本年利润
营业外收入也要结转成本？
营业外收入不需要结转成本，没有成本。
那就是我们的利润是吧
对的是的，影响你的另外增加利润
那就是说如果我要少交税，我自己估成本的话，要把增值税税费的这个营业外收入加在一起估，才对的！要不然我用不含税金额估成本，到时候本年利润还会加上增值税的那个金额
是的对的是的对的