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Q

老师。麻烦给写一下一般纳税人缴纳增值税和附加税分录，需要计提吗？

2024-07-14 11:55
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-07-14 11:56

计提增值税时，?会计分录为：?

借: 应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷: 应交税费—未交增值税
缴纳增值税时，?会计分录为：?

借: 应交税费—未交增值税
贷: 银行存款
计算应交附加税时，?会计分录为：?

借: 税金及附加
贷: 应交税费—应交城市维护建设税
—应交教育费附加
—应交地方教育附加
实际缴纳附加税时，?会计分录为：?

借: 应交税费—应交城市维护建设税
—应交教育费附加
—应交地方教育附加
贷: 银行存款
期末结转到本年利润，?会计分录为：?

借: 本年利润
贷: 税金及附加

头像
快账用户8967 追问 2024-07-14 12:06

老师，麻烦看看我这个月末结转增值税这个分录对吗？

头像
快账用户8967 追问 2024-07-14 12:07

这样结转

这样结转
头像
齐红老师 解答 2024-07-14 12:09

是的，　这个是对的，就是这样做的

头像
快账用户8967 追问 2024-07-14 12:11

结转完增值税，在做一次借应交税费，转出未交增值税146.9，贷，应交税费未交增值税146.9，对吗？做完这一步，转出未交增值税数据是146.9，但是应交税费，转出多交增值税是-146.9了

头像
齐红老师 解答 2024-07-14 12:13

你前面结转完了再做未交增值税这个做什么，结转完了上面有呀

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计提增值税时，?会计分录为：?

借: 应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷: 应交税费—未交增值税
缴纳增值税时，?会计分录为：?

借: 应交税费—未交增值税
贷: 银行存款
计算应交附加税时，?会计分录为：?

借: 税金及附加
贷: 应交税费—应交城市维护建设税
—应交教育费附加
—应交地方教育附加
实际缴纳附加税时，?会计分录为：?

借: 应交税费—应交城市维护建设税
—应交教育费附加
—应交地方教育附加
贷: 银行存款
期末结转到本年利润，?会计分录为：?

借: 本年利润
贷: 税金及附加
2024-07-14
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加
2021-10-09
借应交税费、应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费、未交增值税， 借应交税费未交增值税贷银行存款， 借税金及附加贷应交税费、附加税， 借应交税费、附加税贷银行存款。
2022-11-18
同学你好 借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2020-12-25
你好，学员，不需要计提 借应交税费预交增值税 应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-09-26
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