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老师。麻烦给写一下一般纳税人缴纳增值税和附加税分录,需要计提吗?

2024-07-14 11:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-07-14 11:56

计提增值税时,?会计分录为:?

借: 应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷: 应交税费—未交增值税
缴纳增值税时,?会计分录为:?

借: 应交税费—未交增值税
贷: 银行存款
计算应交附加税时,?会计分录为:?

借: 税金及附加
贷: 应交税费—应交城市维护建设税
—应交教育费附加
—应交地方教育附加
实际缴纳附加税时,?会计分录为:?

借: 应交税费—应交城市维护建设税
—应交教育费附加
—应交地方教育附加
贷: 银行存款
期末结转到本年利润,?会计分录为:?

借: 本年利润
贷: 税金及附加

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快账用户8967 追问 2024-07-14 12:06

老师,麻烦看看我这个月末结转增值税这个分录对吗?

头像
快账用户8967 追问 2024-07-14 12:07

这样结转

这样结转
头像
齐红老师 解答 2024-07-14 12:09

是的, 这个是对的,就是这样做的

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快账用户8967 追问 2024-07-14 12:11

结转完增值税,在做一次借应交税费,转出未交增值税146.9,贷,应交税费未交增值税146.9,对吗?做完这一步,转出未交增值税数据是146.9,但是应交税费,转出多交增值税是-146.9了

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齐红老师 解答 2024-07-14 12:13

你前面结转完了再做未交增值税这个做什么,结转完了上面有呀

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