暂估成本问题，一套账，现假设不含税销售合同100，采购合同80，毛利20%。 以发票确认收入，现开票不含税60，那对应暂估成本=60*80%=48. 1、暂估成本： 借： 工程施工-项目1成本 48 贷： 应付账款-暂估 48 2、当用结转成本： 借：主营业务成本 48 贷：工程施工-项目1成本 48 3、隔月回来部分材料发票 借：工程施工-项目1成本 30 贷：应付账款- 供应商 30 4、红冲之前暂估成本 借： 工程施工-项目1成本 -48 贷： 应付账款-暂估 -48； 暂估做到这里，是可以完结，还需要红冲回当月结转到主营成本的48吗？

老师，我在一月份开出工程发票30万，在月时，我做了开出发票（借：应收帐款30万， 贷：工程结算29.7万元，应交税费-应交增值税（销项）0.3万元）、暂估这项工程成本（借：工程施工-合同成本 29万元，贷：应付帐款 29万元）月未还做了这项工程的结转（借：工程结算29.7万元，贷：工程施工-合同成本29万元，合同毛利0.7万元；借：主营业务成本29万元，合同毛利0.7万元，贷主营业务收入29.7万元。 到3月份，开出的这项工程发票被退回，我开出负数发票，（借：应收帐款-30万元，贷：工程结算-29.7万元，应交税费-应交增值税（销）-0.3万元），那这张负数发票，同样也要做负数的成本，月未也要做负数的结转吗

老师好，请问我3月份暂估了100万的成本，分录为： 借：主营业务成本 1000000 贷：应付账款-劳务 1000000 4月收到50万的成本票，以下处理方式哪种最佳 1)红冲前暂估的50万 借：应付账款-劳务 500000 贷：主营业务成本 500000 借：工程施工-工费500000 贷：应付账款-A公司 500000 月末确认主营业务成本： 借：主营业务成本 500000 贷：工程施工-工费500000 2）4月初全部红冲3月暂估的100万，然后根据收回的发票正常入账，4月月末若成本还是不够再次暂估入账 借：应付账款-劳务 1000000 贷：主营业务成本 1000000 借：工程施工-工费500000 贷：应付账款-A公司 500000 月末确认主营业务成本： 借：主营业务成本 500000 贷：工程施工-工费500000 3）直接从暂估的应付账款-劳务中冲减，直到冲减完 借：应付账款-劳务 500000 贷：应付账款-A公司500000

建筑企业1月暂估成本60万并已结转，5月回来不含税票只有55万，以后不回来票了。分录为1、借:工程施工-暂估60 贷:应付账款-暂估60 2、借:主营业务成本60 贷:工程施工_暂估60 3、借:工程施工-暂估-60 贷:应付账款-暂估-60 4、借:工程施工-材料55 贷:应付账款55 5、借:主营业务成本-5 贷工程施工-暂估-5，这样对吗？

老师，建筑业公司小企业会计准则，今年4月暂估一笔50万，然后在7月份回来发票了，我这边要做负数冲红（借主营业务成本负数贷应付账款暂估负数），然后在根据发票做一笔正确的分录（借工程施工贷预付账款，预付是之前提前给钱了），针对这比分录我要不要做结转成本？网校老师有的跟我说当月没有收入不用结转，但是有的老师跟我说暂估是之前的，结转成本也是之前的，不用管当月有无收入，结转就行，我到底应该怎么能做

老师，之前会计在三月份的时候做了暂估借主营业务成本贷应付账款暂估300万，我是在4月份接手的这个建筑公司，我这边是新建的账套，然后我在5月份回来一笔暂估发票，我没有冲减暂估，直接入了成本，现在7月份的时候发现了这个问题，可以在7月份直接做暂估分录吗？他之前没有用工程施工科目，我现在加上了这个科目