老师，我公司是小规模纳税人，按照银行流水账已经做好了，我们开了两次票，一次专票一次普票，月底我的处理是，计提完工资，做免征增值税收入，借应交税费销项，贷营业外收入-免征收入，专票需要交税部分，计提了附加税：税金附加，贷应交税费-城建税，专票需要交的税增值税需要转到未交增值税吗，还是我前面做的分录就可以了

老师～小规模纳税人一个季度销售额小于30万～所以免交增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、地方水里基金～ ①所以不交增值税的分录是： 借：应交税费 应交增值税 贷：营业外收入 政务补贴 对吗？ ②根据增值税计提了附加税： 借：营业税金及附加 贷：应交税金 城建税 应交税费 教育附加 应交税费 地方教育附加 应交税费 地方水里基金 由于免征：还要做分录： 借：应交税金 城建税 应交税费 教育附加 应交税费 地方教育附加 应交税费 地方水里基金 贷：营业外收入 政务补助 是这样吗？

老师～小规模纳税人一个季度销售额小于30万～所以免交增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、地方水里基金～ ①所以不交增值税的分录是： 借：应交税费 应交增值税 贷：营业外收入 政务补贴 对吗？ ②根据增值税计提了附加税： 借：营业税金及附加 贷：应交税金 城建税 应交税费 教育附加 应交税费 地方教育附加 应交税费 地方水里基金 由于免征：还要做分录： 借：应交税金 城建税 应交税费 教育附加 应交税费 地方教育附加 应交税费 地方水里基金 贷：营业外收入 政务补助 是这样吗？不交增值税还需要集体附加税吗？还是照样计提再转到营业外收入？

想咨询一下我小规模上季度开的专票，交增值税，计提了城建税附加，有的免税，有的减半，免税和减半的下次做账需要结转到营业外收入吗，谢谢

请问小规模纳税人季度未超45万免征增值税，期末免征增值税转入营业外收入，那么申报表没有附加费的是否就不用计提附加费了？ 例如：本季度销售价税185000元，开出1%的增值税普通发票增值税为1831.69元，那么会计分录： 借：应收账款185000 贷：主营业务收入183168.31 应交税费-应交增值税1831.69 借：应交税费-应交增值税1831.69 贷：营业外收入-税收减免款1831.69 就可以了吗？不用考虑城建税及教育附加费吗？

老师好！我公司小规模，可以开专普票，上月末我没计提增值税。10月做账计提，7-9普票收入中增值税税额为0.89，专票收入增值税税额合计313.94。开的是3%的专，那我计提普票增值税，就0.89转入营业外收入中，开的专票就正常计提专票增值税，借：应交税费-应交增值税313.94.贷：应交税费-未缴增值税313.94.对吗？