上个月已经抵扣并缴纳增值税和附加税，本月进项税额需要转出，附加税和增值税的整个的账务处理及税务处理怎么操作？
您好，附加税不用单独处理，因为是根据实缴的增值税来计算的，本期我们需要缴多少跟着申报表写分录 借：管理费用或原材料等科目 贷：应交税费——应交增值税-进项税转出 月末看应交税费——应交增值税这个二级科目余额方向 月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到 应交税费——未交增值税，用 应交税费——应交增值税（转出多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 ， 看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
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本月冲红上月发票的金额大于本月销售收入，导致本月销售收入为负数，如冲红的金额为100万，冲红的增值税和附加税已交，这种情况报税是要到税务大厅里去报，1、增值税留抵，那附加税呢，怎么操作？ 2、账务处理上，增值税可以冲红，是转到“转出多交增值税”科目还是“未交增值税”科目借方？ 3、账务处理上，附加税怎么操作呢，是直接记税金及附加科目负数吗？
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本月缴纳上月税金及附加和增值税，此业务上月没有做账怎么办？这个需要怎么调整？
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补交上两个月的增值税和附加税，报表已经改完，这个账务处理怎么做？
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我公司12月收到11月增值税留抵退税税款，本月需要缴纳增值税及附加税，但是报表上显示附件税为0，该如何进行账务处理
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老师，我们公司23年9月的一张发票进项转出做错月份，税务局上️让重新更正申报，重新缴纳的增值税及附加税如何做账务处理？以前缴纳过的增值税及附加税做了退税已经退回来了，这个怎么做账务处理？
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粤公网安备 44030002003870号
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