Q
上个月已经抵扣并缴纳增值税和附加税，本月进项税额需要转出，附加税和增值税的整个的账务处理及税务处理怎么操作？
2024-07-15 19:48
2024-07-15 19:51
您好，附加税不用单独处理，因为是根据实缴的增值税来计算的，本期我们需要缴多少跟着申报表写分录 借：管理费用或原材料等科目 贷：应交税费——应交增值税-进项税转出 月末看应交税费——应交增值税这个二级科目余额方向 月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到 应交税费——未交增值税，用 应交税费——应交增值税（转出多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 ， 看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
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