调整以前月管理费用二级科目，调整后对管理费用二级科目月末余额为零有影响，以前月的成本已经结转，此时该如何做分录进行调整？
借管理费用正确的，借管理费用负数错误的。
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一开始所有社保和公积金的二级科目都是设置在一起的，既“**-—社保公积金”,现在想分开设置，设成两个二级科目，一个公积金，一个社保。10月底的“应付职工薪酬—社保公积金”的期末余额为0，“其他应收款—社保公积金”期末余额也是0，“管理费用—社保公积金”期末余额假设为10000，其中公积金实际为200.请问如果我要做调整分录，将公积金从社保和公积金调整出来的话，应该是只要调整管理费用的二级科目即可，还是应付职工薪酬的二级科目和其他应收款的二级科目也要一并调整？
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权责发生制下，职工教育经费年初有余额，冲减以前年度计提的职工教育经费用： Dr:管理费用-职工教育经费； Cr:应付职工薪酬-职工教育经费 这笔分录做账合调整职工教育经费期末余额为零适吗？是否需要通过“以前年度损益调整”科目核算？为什么？
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老师，23年多计提了几百元的借管理费费用(工会经费)，贷其他应付，今年调整，一是直接通过当期损益调整；二是通过以前年度损益调整(如涉及退税还需要做一笔所得税分录)，那老师这两种方式，对填报汇算清缴的科目影响分别是哪样的？就是这样不用的方式去处理，汇算清缴填报时是有什么不同？哪些科目发生变动？
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老师，23年多计提了几百元的借管理费费用(工会经费)，贷其他应付，今年调整，一是直接通过当期损益调整；二是通过以前年度损益调整(如涉及退税还需要做一笔所得税分录)，那老师这两种方式，对填报汇算清缴的科目影响分别是哪样的？就是这样不用的方式去处理，汇算清缴填报时是有什么不同？哪些科目发生变动？我如果通过以前年度损益调整，那我还要同时计算应补交的所得税金额入账是吧？
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老师，之前管理费用有退回冲减，以前做了借银行存款，贷：管理费用，但是后来发现财务软件不识别，结转成本费用的时候只显示借方余额，科目余额表显示的是不减掉冲掉的这块费用，我现在可以做什么分录调整一下呢，财务费用利息也是这样的
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朴老师 这一笔显示是抖音充值，我在商家抖音后台该在哪里查这笔充值？
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董孝彬老师，我公司是电商公司，24年成立，24年的账是代理记账做的，我现在入职这家公司老板让我理账，我发现24年只确认了部分收入，而且线上24年的推广都没有开票，我现在申请开票，我现在重新做24年的账，而且该推广费我也记为销售费用了，并且更正申报24年的企业所得税汇算清缴。是不是在我更正申报24年的企业所得税汇算清缴之前供应商把推广票开出来，我在更正24年企业所得税汇算清缴时该推广费发票就可以作为费用在24年企业所得税汇算清缴时税前扣除？还是该费用我不能计提，应该要暂估费用才能在更正24年所得税汇算清缴时税前扣除？
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两个问题： 1.请问企业所得税汇算清缴，小微企业，应纳税所得额在（200几十万）-300万之间属于临界点，200几十万具体是多少呢？会引起税务关注么。会让企业写说明还是让企业自查呢？ 2.退税金额无论大小都要写说明么？还是退税超过多少钱才写说明呢？
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老师，请问银行流水没写用途，只能挂账，也不知道是啥业务，用途就是写的转取，有没关系？
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老师，请问下，卷烟在生产环节缴纳消费税，在批发环节还要交，说的啥意思？
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中级证掉了，可以补办吗？或是现在有电子版的吗？21年考的
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董孝彬老师，我公司24年和25年的账是代理记账做的，我26年入职我公司，老板让我理24年和25年的账（重新做账），24年和25年的账我已经重新做完了，并且之前做错的我也更正申报税费了。代理记账的合同今年5月到期，我现在接回来需要注意什么？代理记账的电子账套和凭证我其实都可以不要了，因为我自己重新做了，那还有别的东西需要从代理记帐处拿回来吗？
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然后月末再结转损益就可以的。