老师 劳务分包单位之前给我们多开了几万的发票是专票，已经抵扣进项税额了，现在怎么调账

做相反分录完了成本是不记了吗 ？进项转出是按票面进项全部转出吗

借：应付账款 贷：主营业务成本 贷：进项转出

比如多开了7万，票面税率1% 就是借：应付账款 7万 那贷方 主营业务成本 进项转出的金额怎么算呢

按照7万来计算进项转出金额

那就是 这样是吗 借：应付账款 7万 贷：主营业务成本 69306.93 进项转出 693.07

是的，你的理解是对的。

那我在施工地预缴税的时候也抵扣了这个部分分包款，这种也是多抵扣了吧，这个怎么处理