汇算清缴后，税务稽查到原材料的发票开具有异常，让对方红冲重开了，账务怎么处理，具体分录怎么做，企业所得税怎么调整

2023的发票开具，但是我24.1月才入账，应该影响不了23的企业所得税

没做结转成本，直接冲原材料，进项税转出即可

还有一笔是对方发票现在不能给我们开出来了，有进项，我在去年入了管理费用，是今年调整还是调整去年的，怎么账务处理？分录怎么做呢？所得税怎么调整

怎么做分录呢

调今年的未分配利润，  去年做账的分录麻烦发下

借：管理费用146.05 借：应交税费进项税13.15 贷：银行存款159.2

借  银行存款 贷 利润分配-未分配利润    应交税费进行税转出 

账务处理在这个月调整，所得税去年的汇算清缴要调增对吗

只调去年的报表，不调账对吗

是的，但是去年的调增时间已过，明年汇算清缴在调增

税务让我们去更正申报

这样就有滞纳金