老师你好！就是公司差旅费有住宿费和交通的标准，员工取得的发票超过了公司的标准，然后员工自己写了实报金额，这个票是个专票，请问实报的金额和票面金额的差额怎么处理呢？

老师您好！可以这样做吗？ 借：管理费用——差旅费 754.72（800÷1.06） 应交税费——应交增值税（进项税额） 45.28（800÷1.06×6%） 应交税费——进项税转出-11.32（200/1.06*6%） 贷：银行存款等 800

老师您好！可以这样做吗？ 借：管理费用——差旅费 754.72（800÷1.06） 应交税费——应交增值税（进项税额） 45.28（800÷1.06×6%） 贷:应交税费——进项税转出11.32（200/1.06*6%） 贷：银行存款等 800

不可以的，进项转出要单独做一个分录，转出到费用科目

老师您好！可以这样做吗？  借：管理费用——差旅费 754.72（800÷1.06）  应交税费——应交增值税（进项税额） 60（1000÷1.06×6%）  贷:应交税费——进项税转出11.32（200/1.06*6%）  贷：银行存款等 800

不可进项转出必须借管理费贷进项转出

那怎么处理呢？主要是做账的人和报税的人是分开的，不再账务上体现，报税的人会不清楚，因为报税的人是根据账上金额和手上的发票来核对的

报税可以一张发票只勾选部分金额吗？

进项转出的意思应该就是从进项里面把进项的金额转出来呀？为什么还要走费用呢？

报税的人如果核对账上的金额和发票的不一致，就会让我按照发票的税额来做然后倒挤费用金额，又和你说的不符

进项转出到费用科目，改了好多年了，成本对应的进项转出到成本