老师，A员工6月份离职，法人直接支付宝付给他工资，后边报销的，A员工6月份漏了申报个税，计提工资也没计提A员工的，可不可以放到7月份计提和申报A员工的呢

老师，我们小规模公司；我们公司有购买一些玩具，血压计，血氧仪等赠品共15000元，我们平台销售平衡车时有送赠品(未开票出去，都是按无票做收入),请问一下购买的这些赠品能计入主营业务成本吗?还是要视同销售呀?视同销售的话，1，购买赠品借：库存商品-赠品15000，贷：银行15000。随平衡车销售赠送时借：销售费用15000，贷：库存商品15000（或换不含税金额14851.49），贷:应交增值税-销项税额148.51。这样做视同销售那笔会计分录不平，，按不含税入账那结转成本也是平不了，看了老师上面的回复，，我更是不明白了，麻烦老师详细回答一下详细回复，谢谢

这是一张采购提交的加工费单子，有的她知道是什么项目有的不知道，知道项目的会计让我直接做账借生产成本贷银行，不知道项目的会计让我记制造费用贷银行 这样做合理吗

请问老师年底盈余公积是必须计提吗

上缴税费总额里含个税吗

一般纳税人公司卖了一辆二手车，是按开票金额交增值税吗

汇算清缴补交税费 借所得税费用 贷银行存款 借以前年度损益调整 贷所得税费用（小企业会计） 老师分录对吗？

你好，我想请教一个问题，就是2026年的新规不是不允许企业以借款的流动频繁进账嘛？进账太多，那如果账上没有钱，要给员工交工资，那儿交社保，那是以什么名头进公司呢？又不能以投资款的形式进

请问存入银行的保证金是记到其他货币资金还是记到其他应收款？

老师，我们小规模公司；我们公司有购买一些玩具，血压计，血氧仪等赠品共15000元，我们平台销售平衡车时有送赠品(未开票出去，都是按无票做收入),请问一下购买的这些赠品能计入主营业务成本吗?还是要视同销售呀?视同销售的话，1，购买赠品借：库存商品-赠品15000，贷：银行15000。随平衡车销售赠送时借：销售费用15000，贷：库存商品15000，贷:应交增值税-销项税额148.51。这样做视同销售那笔会计分录不平，我就是这里不明白，麻烦老师详细回答一下详细回复，谢谢

4季度企业所得税预缴申报不能填研发费用加计扣除数。财务报表已经按账面显示申报了，企业所得税报表能不能把该四季度加计扣除的数加进去，然后汇算清缴再把管理费用那个加了加计扣除数的减回来，在对应加计扣除处填上呢，不调账。