税务让补申报2022年收入，增值税申报表对涉及到的月份都进行了更正申报，现在这些月份另产生的增值税、附加税等如何入账，各项税种对应的滞纳金如何做账？

公司做的电商，这些对应的收入公账已经提现了，补申报的收入可以直接冲这部分提现的吧？

你好，可以的。操作没问题

增值税分录，借，应收账款（负数），贷：应交税费？ 那附加税分录借方是什么科目

你好，借方是记录。以前年度损益调整

那滞纳金是营业外支出是吗

你好，是的，这个是计入营业外支出。

我们用的小企业会计准则，没有以前年度损益调整，那是直接计入当期损益？