老师 本月应交的增值税是142.1 但是本月开出了一张红字发票 增值税是531 这样本月的增值税和附加税就不用交了，税费还需要计提出来，然后下个月在做税款抵交的分录是吗？还是本月直接做税款抵交？

本月的附加税为什么不计提了？计提出来在抵减可以吗？

不用交就不用计提

正常情况下是需要交的，现在可以用开的红字发票的税款抵了，就不用交了，也不需要计提了是吗？

对的 是这个意思的

老师 借：应交增值税-销项税531 贷：应收账款/其他应收款531 是用应收账款 还是其他应收款？

收入没有冲吗 为啥只冲增值税

这张红票 我这样做的

这样做分录是对的

下一步改怎么做了？

做完这个分录就可以了 再红冲成本

老师 这个全额做的收入，没有成本 下一步该怎么做？ 在从头给老师说一下我的疑问，老师帮我做一下会计分录： 本月开出的发票税款142.1 冲红一张发票税款是531 然后我把142.1计提出来了，接下来怎么做处理呀？

同学你好 142.1是增值税，你冲收入的时候一块冲了

老师 没明白您说的意思

就只做你上面图片里的红冲分录就可以了 红冲收入的时候增值税不是红冲了吗

冲红的这张发票的销项税当时开出来的时候月底计提出来了，现在还用冲红当时计提的吗？ 老师您第一次给我发的分录里面还有这个，为什么做这一步？