你好，老师，想问一下，我去年收到专票，税额计入其他应付款-进项税金，今年3月红冲了这个凭证，又把税额借：应交增值税-进项税额，贷：应交税费_应交增值税_进项税额转出。现在发现没有在电子税务局进行抵扣，我这个月要进行抵扣，账务方面要怎么调整这个税额

收票时做账，借应交增值税进项税额，贷应交税费待取得抵扣凭证的进项税额。现在这笔票对方红冲了，我们要做进项税额转出，应该借什么科目？

老师，当月没有销售收入，没开票出去，但是有买材料有进项发票开进来，收到发票的时候做了会计分录，借，原材料，应交税费-应交增值税（进项税额）。 贷：银行存款， 当月还需要把应交税费-应交增值税（进项税额）转到应交税费-待抵扣进项税额吗？还是下个月转？

老师，21年有个异常发票，当时税务局让做进项税额转出，我当时记账：借主营业务成本，贷应交税费——进项税额转出 借应交税费——进项税额转出 贷应交税费——未交增值税，当月的时候由于要做进项税额转出，还认证了很多进项，现在我发现我这样做账的话一直有这个余额挂在应交税费——未交增值税上面，请问我应该如何处理？

老师 我们是房地产开发公司 现在是预售 开的发票也是不征税发票 进项发票记的都是待抵扣进项税额 进项发票每月已认证 3月开了一张有税额增值税发票 领导说让把这张增值税额用待抵扣进项税额给抵扣掉就不用交增值税了 抵扣分录： 借：应交税金-应交增值税-进项税额 贷：应交税金-待抵扣进项税额 借：应交税金-应交增值税-销项税额 贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-应交增值税-进项税额 老师 您看我做的分录对吗

供应商去年给我们开的专票，今年年初说开错了红冲后重新开的，报税把去年那张发票放入进项税额转出了，对应的会计分录这么写对吗？ 1，去年收到发票 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款 2，今年收到红冲发票 借：原材料（红字） 应交税费-应交增值税（进项）（红字） 贷：应付账款（红字） 3，收到正确发票 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款 4，同时做 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷:应交税费——应交增值税——进项税额