老师您好，23年年底应付职工薪酬是负数的8万多，我们有计提奖金13万多，24年才支付，这个负数是正常的吗，如果不对我要从哪儿查起

老师，那我要怎么找 这个问题

你好，去看应付职工薪酬工资明细账。

你集体的一笔和支付的是不是一致？

老师，刚查了一下，是社保费那些，是应付职工薪酬-社保费，这个产生的，那我要怎么调整呢。

社保没有晋级吗？如果是的话，借管理费用等 贷应付职工薪酬社保

是的，老师，从21年开始，突然忘记做了借管理费用，贷应付职工薪酬这步了。直接借应付职工薪酬-社保等，其他应收款-代缴，贷银行存款了。那现在三年的情况，所以有负数8万多，现在可以一笔分录直接补平吗？那之前国税的报表都提交了，要怎么修改这个数据您知道吗

以前年度的用利润分配未分配利润 今年的做到今年的损益里面 会算清剿职工薪酬明细表社会保障性交款实际金额和税收金额里面需要加上这个利润分配未分配利润的

老师，今年的我把它调平就好了，补充分录就好了对吧。21-23年度的，具体分录要怎么做呢，是要做到23年12月里面直接补一笔吗。这个真的要好好请教老师了。

借利润分配未分配利润贷应付职工薪酬社保 坐到这个月

做到这个月的话，23年的数据就一样还是负的，经济普查那边说我们提供的表格里应付职工薪酬是负的，要我们调整估计

所以想着是不是要调整到23年，不然没办法把23年数据调平了

反结账你们申报给税务局的也得修改 你们能去修改的吧

老师，意思就是如果要更正21-23年的账，我必须同步更正税务局的申报表然后申请退税是吗。但是如果把这个账放在24年也是可以的，就是不更正以前的报表了，直接做分录调整，是这样理解吗。如果是第二种的话，那我明天和普查人员说明一下情况，就是我们少计提了费用这个情况，没错的吧。

是的，可以这么解释的。

好的，谢谢老师。老师，未计提的放在今年计提，这个是合理的对吗

你现在只能这么做了 因为你差的太久了，你当时做完会汇算时候，你发现应负职工薪酬出现了借方余额就应该找下原因

汇算的时候职工薪酬没有负数，汇算是直接按照实际本年的职工薪酬汇算了，所以没发现这个问题

你财务报表什么时间出现的负数？是今年刚出现的吗？

你申报汇算清缴之前得需要申报财务报表

是的，刚看了，是23年才出现的负数，21年和22年是是借方余额，23年是贷方余额。

不知道问题出在哪儿了，对话马上结束了。明天必要要调整这个，老师能加**，想付费咨询一下可以吗

不不不，我看错了，21年就是负数了，没错，21年开始就没有计提了

借方余额的时候就是负数了 已经这样了 就按这个来的吧 最好不要修改之前的了 修改的话太麻烦了 不好意思，学堂不让我们私下加你们的你们是学堂的客户 那边会找我们的

有问题你在这里问就可以 提问结束了你再重新发起就可以 我在继续给你回复

借管理费用等 贷应付职工薪酬社保 借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬社保 ，那就是这样做两笔分录解决这个问题是吗，以前年度的报表也不用更正了是吗。 以前也有重新发起提问的，大部分时候就没办法碰到老师您了，会有别的老师答复的

你好，第一个是今年的。 第二个是补以前年度的，截止到2023年年底的。以前年度的财务报表不要修改。