演示账套

提问：小规模纳税人6月账务有：应交税费—增值税（销项税额），7月申报缴纳后的账务分录怎么做？

2024-08-08 10:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-08-08 10:48

借：应交税费—增值税（销项税额）贷：银行存款

快账用户9637 追问 2024-08-08 10:49

附加税要在6月就先计提吗？老师

齐红老师解答 2024-08-08 10:50

是的，需要在6月计提的

快账用户9637 追问 2024-08-08 10:59

印花税也要先计提吗？老师

齐红老师解答 2024-08-08 11:02

按季度申报的需要计提

借：应交税费—增值税（销项税额）贷：银行存款

2024-08-08

同学您好！对于小规模纳税人，7月份已确认销售收入并开具发票，9月份需开销项负数票进行冲销。会计分录应为：借：应收账款（红字），贷：主营业务收入（红字），应交税金-应交增值税（销项税额）（红字）。确保冲销金额与原始发票金额一致，保持账务准确。

2024-03-07

你好，没问题，这么做是可以的

2023-07-12

同学你好小规模纳税人计提增值税时贷应交税费-应交增值税

2023-06-12

您好，不用计提，申报就是根据账上的数据申报的，开出发票不是借：应收代：收入应交税金-应交增值税么，这里的贷方就是我们下月要申报的

2023-09-25

领取会员