老师，你好！我们公司有些事会员卡充值消费。比如充值10000赠送1000.确认收入的时候我是按10000确认含税收入，申报增值税，赠送的部分不用缴纳增值税吧
同学您好：赠送的部分是视同销售的，但可以把总价11000与折扣的1000开在同一张发票上，这样按折旧后的金额10000交增值税。
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老师，您好。我们公司卖小汽车，请问销售收入的确认是不是应该减去消费税呢？比如10000的不含增值税售价，消费税税率是5％.那是不是确认的收入是99500？为什么课堂实操4s店业务没有涉及消费税这块呢？
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老师，你好。我想请问一下，公司是开球馆的，有办理充值卡的业务，但是客户充值金额有赠送金额。例如：A充值10000赠送10000，每次消费扣卡200，按每月实际消费确认收入，那这个赠送金额该怎么做
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老师，请问一下，我公司为KTV行业，有会员卡充值赠送的业务，例如:会员现金充值1000元，赠送金额为200元，我做分录为 借:库存现金 1000元 销售费用 200元 贷:预收账款 1200元 在会员消费的时候消费了500元， 消费我怎么做分录 不考虑税务问题
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老师，你好！我们公司有些事会员卡充值消费。比如充值10000赠送1000.确认收入的时候我是按10000确认含税收入，申报增值税，赠送的部分不用缴纳增值税吧
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请问老师去年半年忘记计提工资了，今年1月支付去年半年的工资，请问老师这个怎么做账呢
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老师，我感觉这个正确答案解析不对啊，为什么非付现成本还要乘以（1-25%）呢，不是不用乘吗
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某食品加工企业为增值税一般纳税人，2024年1月发生以下业务：1）将成本800万的产品对外销售80%，取得含税价1130万；其余作为股利发放2）购入生产原料一批，取得增值税专用发票注明税额49万元；3）购进一辆小汽车作为公用车，取得机动车销售统一发票注明税额3.4万元；4）在某市购入3间房屋作为工作用房，取得一般纳税人开具的增税专用发票，含税金额545万元，该房屋采用一般计税方法；5）支付一般纳税人广告公司设计费，取得增值税专用发票注明金额为5万元；6）上月期进的免税农产品（购进时计划用于加工食品对外销售，尚未被领用）因保管不善发生损失，已知产品账面成本1.15万元（含运费成本0.15万元，从一般纳税人企业取得增值税专用发票），该批产品上月已申报抵扣进项税额。3【要求】1.读题找出题干中涉及的重要知识点并讲解；2.计算以下内容：（1）该企业当月销项税额；（2）业务4可抵扣的进项税额；（3）该企业当月进项税额转出；（4）当月应缴纳增值税。
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老师好，不退税货物按免税处理，增值税申报填免税销售额，进项税额转出，这样做会计分录有没有问题？
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老师，小规模纳税人（餐饮,酒店类）是不入期间费用比较少，一般都入成本科目呢
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第三问调整留存收益的金额和答案不一样，求老师写分录计算调整留存收益的金额，
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老师中级经济法。有案例分析题吗？
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这是劳务收入，如何计算劳务个税
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你好请教，我刚入职的公司二四年10月光明搬到宝安，退税备案变更到宝安是25年5月才申请的目前仍在办理中，24年10月-12月有几张报关单（即有退税的也有夸大类免税的）当期没有开票也没有做未开票处理，现在25年该如何处理？是否要更正24年出口当月的未开票销售收入？
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公司法定代表人是甲，股东是乙，认缴30万，持股比例100%，那么现在要做股权转让，那转让方是乙吧
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开发票他们都是按实际充值的金额开的，开票只开10000，
但也有部分我们是申报不开票收入，因为有些个人不需要发票
同学您好，如果你现在这样开，开发票的10000要确认交税，另外的1000要视同销售纳税，所以把两个开在一张发票上，才能实现只以10000交税的目的。
这个是前台收银开票，我也是刚到公司，所以有这个疑惑
老师，我们这个都是含税价，那就算这个赠送需要交税，我只要脱税就可以了是吗？
同学您好：这个发票如果能追回重开，可以重开。另外您说的脱税是什么意思？
就是我接手是7月底，我看他们确认收入都是按价税合计来确认的，我们不是要交税嘛，那我应该把含税收入的税额分离出来是吧
因为开票的只有差不多一半的金额
同学您好，对的，确认收入的时候，要价税分离的。例如收款10000，税率13%，收入确认金额=10000/1.13=8849.56，增值税=10000/1.13*0.13=1150.44。以这些数据确认核算，不能以含税金额确认收入。 很高兴为您解答。祝工作顺利。
老师，忘记说了，我们是餐饮行业，这个赠送也要视同销售吗？
系统里也能查到单笔消费本金多少，赠送多少
同学，您好：餐饮行业也一样，赠送视同销售，可以把赠送解释为打折。或者系统里能把赠送直接改成折扣更好些。这个问题一般不在。业务实质更重要，实际做成折扣就没问题了。