老师，你好！我们公司有些事会员卡充值消费。比如充值10000赠送1000.确认收入的时候我是按10000确认含税收入，申报增值税，赠送的部分不用缴纳增值税吧
同学您好：赠送的部分是视同销售的，但可以把总价11000与折扣的1000开在同一张发票上，这样按折旧后的金额10000交增值税。
-
Q
老师，你好。我想请问一下，公司是开球馆的，有办理充值卡的业务，但是客户充值金额有赠送金额。例如：A充值10000赠送10000，每次消费扣卡200，按每月实际消费确认收入，那这个赠送金额该怎么做
-
Q
老师，你好！问一下外购的商品用于赠送客户，应该视同销售，我会计做账是不是按照准则做账，借：销售费用 贷：库存商品 应交税额—应交增值税（销项） ，而增值税申报表，我填在无票确认收入那里可以吗？年终汇算清缴在填报“视同销售报表呀A105010,然后报成本，我平价销售没关系的吧，这样操作可以吗？老师
-
Q
你好，我公司是做体育行业的，小规模企业，属于服务行业 情况是这样的：顾客办理会员卡充值1000元赠送100元 并开具普票，先从第三方软件付款，然后在到达对公账户。充值时分录：借 银行存款990 财务费用10 销售费用100 贷 预收账款（卡号➕姓名）1100 消费时：借：预收账款300 贷：主营业务收入300 问题一：会计分录这样做对么？ 问题二：赠送的100元在消费时是否也计入收入？ 问题三：消费时贷计的应交税费按照收入来计算税费么？因为之前的会计账很乱，开的发票也对不上，不知道是谁开的发票。在计提增值税的时候还有其他方法么？
-
Q
您好老师，我们房地产公司8月份增值税申报的时候税务局缴纳销售不动产50万，无开票确认收入，以前每个月预交的时候，借：应交税费—预交增值税 贷：银行存款，就这么分录的，8月份确认收入的50万怎么分录
-
Q
老师您好我想问一下电子税务局一般纳税人申报增值税，会有一列是未开票收入，比如我有一家客户给我们公司公户付款了，款项到账了，但是客户不要发票，这种属于未开票收入吗？不是款项到账就是确认收入，什么时候才应该确认收入呢
热门问答 更多>
-
现金流量表中“收到其他与经营活动有关的现金”指什么？从哪里取数？
-
业务发生时借：工程施工，贷：应付账款。借：应收帐款，贷：主营业务收入。结转时借：主营业务成本，贷：工程施工。如果这样做我可以按票确认收入，按票结转成本么？
-
你好老师，农民工合租社汇算清缴有利润，主营业务收入和成本没有，主要是镇府补贴一部分，做到营业外收入，有利润，企业所得税免税需要填写，没有营业外收入和营业外支出
-
老师好，个税退付手续费，凭证怎么处理
-
老师好，3月开票选择免税，现在申报增值税时填免税申报明细表时，发现没有可以用选项，这个随便选个项目申报增值税，会不会有风险提示
-
老师我们是做农业的公司，给别的公司提供了人工，开发票时怎么开票，且营业执照范围没劳务
-
老师个体户查账征收怎么可以改成核定征收了
-
26年增值税法修订后修理费开票怎么赋码
-
老师您好！请教一个问题，幼儿园的账户收到保险公司的一笔款项，这个要怎么入账？
-
社保有一个月的个人承担部分公司没扣，都是公司承担的，汇缴报表在哪个表第几行怎么填？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
开发票他们都是按实际充值的金额开的，开票只开10000，
但也有部分我们是申报不开票收入，因为有些个人不需要发票
同学您好，如果你现在这样开，开发票的10000要确认交税，另外的1000要视同销售纳税，所以把两个开在一张发票上，才能实现只以10000交税的目的。
这个是前台收银开票，我也是刚到公司，所以有这个疑惑
老师，我们这个都是含税价，那就算这个赠送需要交税，我只要脱税就可以了是吗？
同学您好：这个发票如果能追回重开，可以重开。另外您说的脱税是什么意思？
就是我接手是7月底，我看他们确认收入都是按价税合计来确认的，我们不是要交税嘛，那我应该把含税收入的税额分离出来是吧
因为开票的只有差不多一半的金额
同学您好，对的，确认收入的时候，要价税分离的。例如收款10000，税率13%，收入确认金额=10000/1.13=8849.56，增值税=10000/1.13*0.13=1150.44。以这些数据确认核算，不能以含税金额确认收入。 很高兴为您解答。祝工作顺利。
老师，忘记说了，我们是餐饮行业，这个赠送也要视同销售吗？
系统里也能查到单笔消费本金多少，赠送多少
同学，您好：餐饮行业也一样，赠送视同销售，可以把赠送解释为打折。或者系统里能把赠送直接改成折扣更好些。这个问题一般不在。业务实质更重要，实际做成折扣就没问题了。