老师，您好！公司请了一批专教授家做咨询，专家在税务局代开了其他咨询服务*专家费的普票，发票右下方写着由支付方代扣劳务报酬个税，想问一下收到这种发票该怎么写分录做账务处理啊？

好的，谢谢老师指导！这个不需要通过应付职工薪酬核算对吗？

你好对的是的，这个不属于工资不用的

好的，谢谢老师！因为我们这个项目专家有几十个，后期陆陆续续一共估计加起来有100万左右，可以不用管理费用，计入主营业务成本这个科目行吗？ 借:主营业务成本——现代服务成本 贷，银行存款。 贷:应交税费——个税 借:应交税费——个税， 贷，银行存款 借应交税费个税，贷，银行存款

可以的，可以这么做的

好的，谢谢老师！第一笔分录如果收到发票后，暂时未支付，贷方用哪个科目挂账呢？

哦，那就是应付账款。

老师，这专家是个人，为啥不用其他应付款哦？

和你单位主营相关的，不管是个人还是企业，都是应付账款

哦，好嘞！明白了，谢谢老师耐心指导！祝您工作愉快！