老师，收到留底退税款，不是计入营业外收入吧，是不是也要先计提这部分的金额，收到款后再再冲
收到留底退税款 借：银行存款 贷：应交税费-增值税-进项转出
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老师，抵扣留底退税，是不是收到款项也得做进营业外收入里面
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老师，收到留抵退的钱，除了做，借，银行存款，贷，营业外收入，其他分录还需要做吗，要不要冲掉以前的留底税额
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老师，。收到社保退费，是不是红冲计提单位这个金额，然后再借记：银行存款，贷应付账款？
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老师 我们先收到发票再付款，收到发票时全额计入费用了，贷方应付账款。支付的时候少支付了，差额是冲费用还是计入营业外收入。?
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请问下，即赠即退，是收到款再入营业外收入，还是缴纳增值税后计提营业外收入，然后等款到了再冲减其他应收款
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老师，请问合同是12000元，发票开的也是12000元，但是钱打了15000元，说多出来的3000元做为辛苦费。请问这3000元辛苦费怎么处理？要开发票吗？
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董孝彬老师，我公司有的产品是委托加工的，我公司是委托方，受托方提供原材料，给受托方（A公司）付费用的时候是借：委托加工物资，贷：银行存款。包装物（桶）是我公司从B公司买入直发到委托加工单位，从B公司买入包装物时的分录是，借：应付账款-B公司，贷：银行存款。直发包装物时的分录，借：委托加工物资，贷：应付账款-B公司。产品加工完之后的分录是，借：库存商品-C产品，贷：委托加工物资-A公司，贷：委托加工物资-B公司。A公司和B公司给我司开的发票，我应该放在入库的这比分录后吗？
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老师，我想问一下，比如我公司小规模纳税人需要开10的建筑工程劳务票，那么我可以做10万的工资个税申报作为成本吗？
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董孝彬老师，我公司是电商公司，是小规模纳税人，在25年12月做账时，我知道平台要开给我公司的发票金额是多少，但是发票要在26年1月开出来，在25年12月做账时就暂估： ①25年12月：按已知平台应付金额做费用暂估，借 销售费用-平台服务费，贷 应付账款-暂估应付；②26年1月：先红字冲掉上年暂估，借 销售费用-平台服务费（红字），贷 应付账款-暂估应付（红字）；③26年1月：再按实际发票正常入账，借 销售费用-平台服务费，贷 应付账款-平台公司（小规模不涉及进项税，发票价税合计直接全额进费用），然后发票放在实际入账的这笔发票里。那25年12月暂估的这笔费用后不就没有发票了吗？如果税务局查25年的汇算清缴，这笔暂估因为没有发票不就要纳税调增？
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老师你好，25年底可以把折旧完的固定资产余额结转到固定资产清理然后转到营业外么，因为26年要重新建帐录入固定资产，25年已经折旧完的固定资产系统不允许录入，只能录入尚未折旧完的
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老师，我这边有个ktv，去大厅做的税务登记，但是他没有给我核文化建设事业费，我是不是可以不用申报这个了
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老师，河南周口，社保缴费，需要上传最低工资基数吗，2025年的，还是，不用申报，等7月基数出来，按最低基数，6月底前需要申报工资吗，社保上，等7月份按填报工资和最低基数，谁高，按哪个交
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老师，河南周口，社保缴费，需要上传最低工资基数吗，2025年的，还是，不用申报，等7月基数出来，按最低基数
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朴老师，我公司高管的个人社保费由公司承担，那公司承担的员工个人社保费记为管理费用，但是就是无票支出，不能税前扣除是吗？
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老师，想做好成本会计，去一个新公司是不是要先去车间待个把月？
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老师，不需要计提，直接就做这一个分录是吗？
是的，直接做那个分录就是，申报的时候在附表2填留抵退税
好的，谢谢老师
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
是不是填在附表2进项税额转出第23b,其他应做进项税额转出的情形
就是那个第22行的，仔细看
看到了老师，是填在22栏上期留底税额退税
是的，就是那个地方填报
老师，我账上的留底税额和系统统计的留底税额有差，下个月留底税额会退税到账，这个差额计入什么科目比较合适呢？
收到退税的当月才做那笔分录
我知道，这个差额计入什么科目合适呢？三千多块钱
不知道哪里来的差额呢？把你所有的科目分录列出看看
很多年遗留下来的问题，我也是接手没多久，应该就是记错了，之前记的科目是待抵扣，后面又是直接用进项税额，我想在这次做退税后，账上和系统里税额保持一致
之前的问题，没查明原因没法处理的哈。调账是要有依的
那就差额放在那里，先不管它，自己知道这个事就好。谢谢老师
是的，就是那样处理就行