老师，抵扣留底退税，是不是收到款项也得做进营业外收入里面

好的，谢谢老师

老师，那我分录怎么做

借 银行存款  贷 营业外收入

老师，那我应交税费—未交增值税这个科目还有余额怎么办

这个怎么还会有呢

有的，是应交税费—转出未交增值税科目

转出未交增值税没事啊，有余额没事，因为他每个月都有结转

但是钱已经退到我账户了，所以余额不应该为0嘛，那这个科目怎么做

这个没事，因为我们结转完，就可以了

如果不为0，那下月我有税金产生的话那就不对了，因为帐面上还有可抵扣金额，而实际已经没有抵扣金额了

不是啊，你转出未交增值税，下个月不是还要结转？？

是结转呀，但是假如这月转出未交增值税有余额100（实际应该为0，因为已经退税到账户），那下个月我销项为200，进项没有，那我下月缴纳税金是100了，因为销项200减去留底100（而实际是200元）

你说的到底是转出未交增值税还是未交增值税的科目？

转出未交增值税，但是有税金要转到未交增值税科目的，那我转的话不就是转100嘛

那你到底是还是问的转出未交增值税啊，转出未交增值税，不管怎么样，这个科目到最后都是结转的，不管是销项大于进，还是进大于销，可以反方向

哎，算了，问了这么久不知道我在说什么