老师。我们是小规模纳税人，采购了一批雪具，很大部分把自用福利或者送礼了。现在电子税务局操作发票入账，请问那个这种情况下，入账状态我应该选择企业所得税税前扣除还是不扣除呢？

老师好，我们公司刚成立，集团（大股东）要求将新公司成立之前代为采购的固定资产 和 代付的 咨询服务费（法律咨询、技术咨询等）、办公室租金、办公室装修费用等费用，做预提费用，入新公司的账，体现在新公司报表上，集团要将这部分预提费用合并入今年集团的合并报表中。（估计是想抵扣所得税，所以才要求 费用做预提入新公司今年的账）这种情况下，由于新公司刚成立，我们还没有做好税务登记，如果税务登记在2021年1月才做好，那么1月需要做纳税申报吗？ 问题是集团都要将这部分费用并入2020合并报表了，抵扣2020 企业所得税的应纳税所得额了，如果我们公司作为这部分费用的预提一方，不在1月份申报2020年12月的所得税税，是不是不合适？

老师，小规模纳税人代开发票，作废，增值税季报申报成功。在电子税务局申请退税申请成功了，就等退款到公司账户了，现在发现上传的增值税申报表错误，能修改不？重新上传？或者退回。我的情况主要是增值税申报，忘记了无票收入。也就是增值税申报表第9、10行错了。无票➕普票➕专票，没超45万。所以代开作废的专票，缴纳的增值税需要退税。如果修改增值税报表，退税的金额也没有变。只是担心修改了增值税申报表，那么退税当时上传的增值税申报表就错了，所以现在不确定的1.是改报表，不管这个退税上传的增值税申报表。还是2.直接不改报表，无票收入直接进预收，下个季度再报无票收入。老师。我们的无票收入，不是一笔入账，分多笔入账的。您看哪个方案可行呢？

老师，我们公司是一家分公司，独立核算。有以下几个问题。 1、由于分公司没有资质一些业务接了但是由总公司开票，总公司入账，但这比业务属于分公司的，我要如何把这个钱转过来？由分公司开票给总共公司吗？ 2、分向总或者总向分公司开费用票是都可以税前扣除吗？分总之间业务往来是否需要签订合同？ 3、分公司的人员工资有一部分总公司发又有一部分分公司发，社保在总公司。分公司还需要对他申报个人所得税吗？对于分公司没有给他买社保税务部部门查出来会不会说我们违规了？ 4、分公司交管理费给总公司，总公司开的管理费用票分公司不能税票扣除，那么我能不能让总公司开其他品名的票，这样我可以税前扣除呢？

老师您好！我所在的公司是一般纳税人，从事的是医疗行业，免增值税，规模比较小。有两个问题需要请教您 第一个：因我接手前面的会计账务不久，接近年底了我把账梳理了一遍，发现预付账款和在建工程科目还有接近两百万的借方余额没有转出，我查了后发现是几年前买的资产和装修款没有开发票的原因所以一直挂着账，我想写个情况说明把他转出相应的科目，后续汇算清缴时再做调增处理，不知是否可行，或者有无相关的政策文件能做为支撑 第二个：清查时发现应付账款的科目中有几家供应商已经停止合作2年了，但是账上还有欠着对方的钱挂着账（实际上其实已经付清对方的款了），我也想写个说明由领导审批后转入营业外收入，缴纳企业所得税，这样操作是否合理合法，如果不合规，请问老师有其他办法吗？

老师。我们是小规模纳税人，采购了一批雪具，很大部分把自用福利或者送礼了。现在电子税务局操作发票入账，请问那个这种情况下，入账状态我应该选择企业所得税税前扣除还是不扣除呢？