老师我想咨询下，23年12月暂估成本100万，然后24年5月份到票60万，这个60万的发票可以直接做在23年12月份冲暂估么？就是在23年12月借暂估 60 贷银行60
你好，不可以在2023年12月份红冲，因为你收到的发票当月是2024年5月份收到发票的次月暂冲赞估。如果你2023年12月份冲单估，那你没有收到发票，这不就是成本费用减少了。
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老师，22年12月 我们开票80万，做了收入确认，并暂估成本60万，借：库存商品 60万 贷：应付账款-暂估应付款 60万，借：主营业务成本60 贷：库存商品60 23年2月这60万成本发票已到，并且真实成本多于60万，那我们这样做凭证可以吗 借：库存商品 -60 贷：应付账款-暂估应付款-60 借：主营业务成本 -60 贷：库存商品-60 然后按真实的成本结转库存商品并确认成本
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按照合同暂估100万成本在23年12月份24年收到发票，12年暂估成本做账是借:工程施工，贷应付账款，24年1月份收到供应商开具100万发票，是不是把之前12月份的账冲了，然后重新做一笔
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老师，请问一下2023年12月，前面人暂估了65万。直接借主营业务成本 贷 其他应付款 其他。 我2024年5月收到成本发票。冲23年12月暂估凭证要怎么冲啊？发票回来了51万
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老师，我想咨询一下，公司三月份暂估成本100万，借主营业务成本 贷应付款 暂估，那我5月份收到发票50万，我这个50万的发票是放在3月份暂估成本的那张凭证后面还是放在收到发票冲暂估的凭证后面，冲暂估就直接借应付款 贷应付款暂对不，这个成本还是算第一季度的对么
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老师，我想咨询一下，公司三月份暂估成本100万，借主营业务成本 贷应付款 暂估，那我5月份收到发票50万，我这个50万的发票是放在3月份暂估成本的那张凭证后面还是放在收到发票冲暂估的凭证后面，冲暂估就直接借应付款 贷应付款暂对不，这个成本还是算第一季度的对么
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那现在是要去调账么
对的是的，需要调整。
哦，看了下账，不是暂估，就是成本发票，说是这个业务是23年的，但是发票是24年5月到的，然后就做到了23年的成本，为的就是增加23年的成本
你好，你2023年做了成本费用没有发票，他不就是暂估吗。
他就是直接把24年5月份的发票做到23年12月份，借成本 贷应付 然后在24年5月份的时候借应付 贷银行，这个发票是24年5月份的
你好，你这个做法不对，你可以在12月份暂估，然后你暂估和发票的是一样的。你把这个5月份的发票直接放到12月份也可以，但是这种方法不正规。
那在汇算清缴的时候这个60万成本应该算23年的么
肯定算2023年的呀，他一定属于2023年
就是说我24年的发票做到23年，然后汇算清缴的时候这个成本也是放在23年的，这样做是否合理
可以的，没有问题，根据权责发生制，你只要是2023年发生的就行。
就是业务在23年发生还是什么
业务需要发生在2023年，你得证明2023年的业务。
有合同有施工日志验收单都是23年的可以不
但是老师我不懂，根据上面的分录，为啥24年开的发票可以放在23年计入成本？我只要业务发生在23年就可以了么?那如果我今天收到一个22年业务的发票，我应该把他放在哪一年核算？
可以 看政策国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年34号）第六条规定：企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，需补充提供该成本、费用的有效凭证。 （3）《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）第六条规定：企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。