工程行业，在本年1月支付了四万多劳务费，挂应付。当月对方开出了劳务票，现在8月才发现。请问可以在8月直接入账这笔劳务发票吗？分录做：借应付，贷主营成本-人工成本。因为该项工程工期已在本年5月结束，并在5月已收款。

老师好，请问我3月份暂估了100万的成本，分录为： 借：主营业务成本 1000000 贷：应付账款-劳务 1000000 4月收到50万的成本票，以下处理方式哪种最佳 1)红冲前暂估的50万 借：应付账款-劳务 500000 贷：主营业务成本 500000 借：工程施工-工费500000 贷：应付账款-A公司 500000 月末确认主营业务成本： 借：主营业务成本 500000 贷：工程施工-工费500000 2）4月初全部红冲3月暂估的100万，然后根据收回的发票正常入账，4月月末若成本还是不够再次暂估入账 借：应付账款-劳务 1000000 贷：主营业务成本 1000000 借：工程施工-工费500000 贷：应付账款-A公司 500000 月末确认主营业务成本： 借：主营业务成本 500000 贷：工程施工-工费500000 3）直接从暂估的应付账款-劳务中冲减，直到冲减完 借：应付账款-劳务 500000 贷：应付账款-A公司500000

园林绿化工程项目，我们是承包方，工程分阶段结算，支付该阶段60%的款项，已经完成第一阶段，成本费用分录我做的是借工程施工-苗木、直接人工工资等科目 贷应付账款，应付职工薪酬等科目，现在开票20万了，开票我做的分录是借 应收账款 贷 主营业务收入、应交税费，成本结算分录怎么做呢？

老师您好，我们是一家小规模的建筑公司，在2022年1到6月，合计计提了26万的人工成本。会计分录如下 借:主营业务成本 贷:应付账款 并相应的结转了损益 在9月份的时候，我冲回了这笔分录 借:主营业务成本（红字） 贷:应付账款（红字） 9月份发生材料成本192775.5元，结转材料成本 借:主营业务成本192775 .5 贷:原材料192775.5 但是目前出现了，主营业务成本的负数余额，请问该怎么处理呢？

2023年1-12月份会计科目余额表工程施工借方余额是：421764，2023年6月份开工程款发票583940.93，会计分录是这样做的：借：应收账款-某某单位 583940.93，贷：主营业务收入578159.33，应交税费-应交增值税-小规模增值税5781.6. 6月付了这个工程一笔材料费：借：工程施工-材料费100000，贷：应付账款-某某单位 100000，6月结转了了这笔成本：借：主营业务成本100000，贷：工程施工-材料费 100000，2024年2月份共发生了这个项目的成本483882元，借：工程施工-材料费483882，贷：银行存款483882，2月未结转了这笔成本，借：主营业务成本-主营业务成本483882 贷：工程施工-某某项目-483882，同时做了一笔调整期初的工程施工借方余额：借：利润分配-未分配利润 421764，贷：工程施工421764，问这样做的会计分录对吗？能把期初的421764借方余额能冲平吗？

工程行业，在本年1月支付了四万多劳务费，挂应付。当月对方开出了劳务票，现在8月才发现。请问可以在8月直接入账这笔劳务发票吗？分录做：借应付，贷主营成本-人工成本。因为该项工程工期已在本年5月结束，并在5月已收款。