工程行业，在本年1月支付了四万多劳务费，挂应付。当月对方开出了劳务票，现在8月才发现。请问可以在8月直接入账这笔劳务发票吗？分录做：借应付，贷主营成本-人工成本。因为该项工程工期已在本年5月结束，并在5月已收款。

老师好，请问我3月份暂估了100万的成本，分录为： 借：主营业务成本 1000000 贷：应付账款-劳务 1000000 4月收到50万的成本票，以下处理方式哪种最佳 1)红冲前暂估的50万 借：应付账款-劳务 500000 贷：主营业务成本 500000 借：工程施工-工费500000 贷：应付账款-A公司 500000 月末确认主营业务成本： 借：主营业务成本 500000 贷：工程施工-工费500000 2）4月初全部红冲3月暂估的100万，然后根据收回的发票正常入账，4月月末若成本还是不够再次暂估入账 借：应付账款-劳务 1000000 贷：主营业务成本 1000000 借：工程施工-工费500000 贷：应付账款-A公司 500000 月末确认主营业务成本： 借：主营业务成本 500000 贷：工程施工-工费500000 3）直接从暂估的应付账款-劳务中冲减，直到冲减完 借：应付账款-劳务 500000 贷：应付账款-A公司500000

2023年1-12月份会计科目余额表工程施工借方余额是：421764，2023年6月份开工程款发票583940.93，会计分录是这样做的：借：应收账款-某某单位 583940.93，贷：主营业务收入578159.33，应交税费-应交增值税-小规模增值税5781.6. 6月付了这个工程一笔材料费：借：工程施工-材料费100000，贷：应付账款-某某单位 100000，6月结转了了这笔成本：借：主营业务成本100000，贷：工程施工-材料费 100000，2024年2月份共发生了这个项目的成本483882元，借：工程施工-材料费483882，贷：银行存款483882，2月未结转了这笔成本，借：主营业务成本-主营业务成本483882 贷：工程施工-某某项目-483882，同时做了一笔调整期初的工程施工借方余额：借：利润分配-未分配利润 421764，贷：工程施工421764，问这样做的会计分录对吗？能把期初的421764借方余额能冲平吗？

工程行业，在本年1月支付了四万多劳务费，挂应付。当月对方开出了劳务票，现在8月才发现。请问可以在8月直接入账这笔劳务发票吗？分录做：借应付，贷主营成本-人工成本。因为该项工程工期已在本年5月结束，并在5月已收款。

老师您好！我2023年有100万元的项目施工成本，金额不确定，当时做了暂估成本，会计分录为:借:主营业务成本----暂估100，贷:应付账款----暂估100。在2024年汇算前发票一直没有开回来，汇算时我做了调增。今年1月份这个人才把这部分成本票给我开过来，98万元。那我现在这个分录要怎么做，直接计入今年的项目成本，借:工程施工---**项目，然后把原来的贷方应付账款----暂估，做:借:应付账款----暂估，贷:应付账款----开发票的这一方，最后结转工程施工科目到主营业务成本。可以吗？

老师：公司是使用小企业会计准则，施工企业，1）例如2024年的1到6月份，付人工费，做了分录是：借：工程施工—人工费，贷：应付职工薪酬，然后月底结转成本，做的分录是：借：主营业务成本，贷：工程施工—人工费，这样对吗？但是7.8两个月份没有工程做了，但为了留住员工，依然发放了工资，做了分录：借：工程施工—人工费，贷：应付职工薪酬，那么月底了，要怎么结转呢？2）9月份又接到工程了，这个工程做到2025年2月份才结束，每个月都是做：借：工程施工—人工费，贷：应付职工薪酬。发放工资时，借：应付职工薪酬，贷：银行存款……月底结转：借：主营业务成本，贷：工程施工—人工费，这样的分录对吗？这样到2025年2月份工程结束，成本是包含2024年9—12月份的人工费，2025年1-2月份的人工费，那么税局会认同2024年的9—12月份的这部分人工费的成本吗？这部分个税是在2024年申报的