老师好，我公司找境外公司推广业务，支付给他们的钱包含两部分，一部分是基本服务费每月支付固定金额，另一部分是帮我们成交了客户以后按照成交金额的一定比例支付给他，他的营销服务都在境外，这样我们需要帮他代扣代缴增值税和所得税吗

您好，这个的话是需要代扣的，要

2024-08-22

这种情况下通常不需要代扣代缴增值税和企业所得税。一、增值税方面境外单位向境内单位提供的完全在境外发生的服务不属于在境内销售服务，不征收增值税。由于该境外公司的营销服务都在境外，所以无需代扣代缴增值税。二、企业所得税方面 1. 如果该境外公司在境内未设立机构、场所，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系，对于来源于中国境内的所得应缴纳企业所得税。但因为其服务完全在境外提供，一般认为取得的所得不属于来源于中国境内的所得，无需缴纳企业所得税，也无需境内企业代扣代缴。

2024-08-22

您公司需要代扣代缴增值税，但通常不需要代扣代缴所得税。对于增值税，境外单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为扣缴义务人。所以您公司支付给境外公司的服务费，需要代扣代缴增值税。而对于所得税，如果境外公司的服务完全在境外提供，并且没有构成在境内的机构、场所，一般不需要代扣代缴企业所得税。

2024-08-22

你好，需要代扣代缴增值税。

2024-08-22

这种情况下通常需要代扣代缴增值税和企业所得税，具体分析如下：一、增值税方面判断是否属于应税范围境外单位或个人向境内单位或个人销售的服务，如果完全在境外发生，则不属于增值税应税范围。但在本题中，境外服务商虽然在境外进行设备检验服务，但其服务的最终受益方是境内企业，且该服务与境内企业的经营活动密切相关，因此不能认定为完全在境外发生的服务，属于增值税应税范围。代扣代缴义务如果境外单位或个人在境内未设有经营机构，那么境内购买方（即你公司）在接受服务时，有代扣代缴增值税的义务。二、企业所得税方面判断是否构成应纳税所得境外企业在中国境内取得的所得，包括提供劳务所得，应缴纳企业所得税。境外服务商为你公司提供设备检验服务取得的收入，属于来源于中国境内的所得。代扣代缴义务如果境外企业在中国境内未设立机构、场所，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系，那么你公司作为支付方，有代扣代缴企业所得税的义务

2024-11-01