老师 请问一下我以前年度的暂估有40000元 今年的暂估有1000元 现在我取得了一张50000元的发票 请问一下我要怎么冲掉我的暂估 分录怎么写

我做的暂估是直接用主营业务成本（借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估 ）

一样的做账思路哈。

麻烦连同金额写一下呗

你自己先写出分录，我帮你修改，指出您的错误

借：以前年度损益调整-40000 主营业务成本-1000 贷：应付账款-暂估41000 借：主营业务成本 9000 贷：应付账款-供应商

这是冲以前年度和本年的暂估

暂估入库 借；主营业务成本41000 贷：应付账款-估价-供应商 41000 发票到后冲暂估 借：应付账款-估价-供应商41000    主营业务成本（暂估差额）9000 贷：应付账款—结算户-供应商  50000 支付货款 借：应付账款—结算户-供应商 贷：银行存款

你这样做是没有分以前年度和本年度的吗 我以前年度的暂估是40000 今年的暂估是1000

本年和以前年度的都是一样的暂估分录

不需要用到以前年度损益调整这个科目吗

不需要的，除非差额9000元是上年暂估的差额

那我这样写的分录是错的吗 先冲暂估再做正确的分录

你搞复杂了，整得自己都蒙圈了。意思是今年取得发票跟去年暂估有差额才调整计入以前年度损益调整

那我可以一张发票冲减以前年度的暂估和本年度的暂估 差额我直接放在主营业务成本里面就可以了是吗

是本年暂估差额直接进成本，去年的差额计入以前年度损益调整

意思是不管我以前年度多了几笔暂估 今年做了几笔暂估分录都是一样的 主要看差额是吧

是的，就是那个意思的

哦 好的 那请问如果这样的话汇算清缴前后取得的发票做账有什么区别