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老师，请问社保、公积金我们是当月缴纳当月是，还需要计提吗，从来没有计提过，需要的话怎么做调整啊，谢谢
2024-08-26 14:25
2024-08-26 14:25
.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分） 其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款
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计提个税也是在发放时候提现，缴纳的时候，借应交个人所得税，贷银行存款，不需要在计提工资提现对吗
是的，就是那样子的哈
我们公积金社保都没有计提，直接入了管理费用缴纳的时候， 借：管理费用（企业承担社保）、个人承担社保 贷：银行存款 如果从七月份重新计提的话需要怎么做调整分录呢
没事的，做汇算的时候直接根据管理费用（企业承担社保）统计公司部分社保就行
明白了，谢谢您
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