老师好，税务现在让我们补交23年的企业所得税和滞纳金，已经交完了，这个应该怎么入账啊

借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税营业外支出-滞纳金贷：银行存款

2024-08-27

根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。先确定滞纳金的计算天数：假设从 2023 年企业所得税汇算清缴截止日期（2024 年 5 月 31 日）次日起算至实际补缴之日的天数为 n 天。计算滞纳金金额：滞纳金 = 100000×0.05%×n。总共要缴纳的金额为补缴的企业所得税加上滞纳金：总金额 = 100000 %2B 100000×0.05%×n。具体的天数 n 需要根据实际情况确定，所以无法给出确切的总金额数值

2024-09-09

你好借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，营业外支出—滞纳金，贷：银行存款

2022-01-10

你好，学员，申报填写归属期时选择以前的归属期就可以了

2023-10-16

1. 补提 2020 年应补缴的企业所得税（核心调账）借：以前年度损益调整 —— 所得税费用贷：应交税费 —— 应交企业所得税（金额 = 2020 年 4 月问题发票不含税金额 ×2020 年适用企业所得税税率，需按当年税率计算） 2. 结转 “以前年度损益调整” 至未分配利润借：利润分配 —— 未分配利润贷：以前年度损益调整 —— 所得税费用 3. 实际缴纳补征的企业所得税（若涉及滞纳金，单独核算）缴所得税：借：应交税费 —— 应交企业所得税贷：银行存款缴滞纳金（滞纳金计入当期损益，不追溯）：借：营业外支出 —— 税收滞纳金贷：银行存款

2025-09-01