去年的账代理记账把应收记为应付去了，然后这笔账钱是收到了，票也开了，是公司给供应商开了票，应该是借 ：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，但是她借为应付借方有余额，这种怎么处理，另外供应商给公司一张银行承兑汇票，到期钱到账，代理记账写分录写的是借：银行存款 贷库存现金

他做的是借：银行存款 贷：库存现金 我可以吧这笔红冲 做正确分录借：应收票据 贷：应付账款 然后不是银行承兑收到钱，我做一笔借：银行存款 贷：应收票据 这样是不是就平了

您好，是的，您 的调整分录是对的

好的，谢谢老师的解答

 亲爱的朋友，您太客气了， 祝您工作顺利，生活顺意~               希望能帮助到您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~

你好，昨天那个 问题但是库存现金就会增加

您好，他们的承兑做在库存现金，这个承兑后来背书给我们的供应商了，库存现金又做分录就平了嘛

能详细说一下分录吗，我不知道自己理解的对不对

您好，就 是您 写的 借：银行存款 贷：库存现金  我可以吧这笔红冲  借：银行存款(负） 贷：库存现金 (负）（原来库存现金贷方余额，现在这个分录正好把现金冲平了） 做正确分录 借：应收票据 贷：应付账款  然后不是银行承兑收到钱，我做一笔 借：银行存款 贷：应收票据 

你好库存现金未冲平，反而库存现金增加了10万

她的这个账是去年的分录

有没有其它方式处理呢，老师

您好，就是库存现金他们又调平的，那这里改  其他应付款-老板，这是老板欠我们的钱，也不太合适，这些账乱的，也只能这么调了

是的，我觉得他们后面又调平，这个就不太好弄，对吧

朋友您好，对不起，刚才有事走开了。是的，他们账乱的，我估计老板的往来账是有余额的，看做在 其他应付款-老板 是不是能调平一些

我查看了，公司老板的往来账里，其他应付款-老板，借方有金额的

哦哦，那我们这个贷方 其他应付款-老板 （负）又变成老板欠公司的钱了，也不合适，还是找他原来库存商品是怎么冲平的，把那个分录找到才知道要怎么调

是的，我就是觉得如果挂在老板头上，那就越挂越多了，这种只有查看账本，找分录，看他是怎么冲平的