老师，一般纳税人处理固定资产小汽车，计入的是固定资产清理不是收入，报增值税表的时候怎么报啊

做账时销项税额不是二手车发票收入的13%吗？申报是用固定资产清理金额，这样申报的税款金额跟帐里的要交增值税金额不一致吧

那个很正常的，做账和申报是2码事

按固定资产清理金额报是合规的吗？申报不应该是按做的帐报吗？

会计做账和税法申报是2码事，不然就不会分开单独规定了

老师固定资产清理是转入营业外收入或者支出的，卖车增值税不用申报是不是也可以

卖车有收入就是增值税的范围，需要交所得税，处理的净值有收入就交所得税

申报时固定资产清理金额填在哪里呢。其他收入是直接带出来的

直接在未开具发票列填对应13%的税率

老师，在申报系统这么填了，所得税汇算的时候申报系统里的营业收入比做的账目里多这笔固定资产清理的金额呀

因为做账的时候计入的是固定资产清理。填申报表的时候把它当作未开票收入了

申报所得税的时候不填那个增值税收入，只填处置后的净额营业外收入或支出

因为申报的时候填固定资产清理的金额了，税局能看到汇总年度收入是含那个金额的。所得税汇算时填不含那个清理金额，汇算收入跟已申报的年度收入不一致，税局会找企业的

那个是在A105090表资产损失里边填报当年处置的资产，可以合理的解释

老师你的意思是用固定资产清理的金额填报增值税报表的时候，同时用把固定资产清理的金额填到附表A105090表资产损失那栏吗

是的，由损失需要体现在那个表申报

老师申报增值税的固定资产清理金额是变卖开票这笔分录里的金额吗？因为清理残值时也有固定资产清理

申报增值税的收入就是第2笔分录的固定资产清理金额

老师这张附表第一竖行13%的合计金额是填二手车开票金额吗？ 第三四五竖行本期发生，本期应扣除，本期实际扣除这三项都填固定资产清理的金额吗