老师，您好！一般纳税人上期留抵数额是负数怎么做分录啊？原因是有一张2023年的发票供应商红冲了，我去改了申报表，所以这次要交红字的税额。

进项转出是2024年。但是我不知道他什么时候红冲的，是税务局发现了，让我们去申报表。

借应付账款、 贷、利润分配、未分配利润等 应交税费，应交增值税进项转出 借应交税费应交增值税进项转出， 贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税， 借应交税费未交增值税 贷银行存款。

老师，我想问一下，就是我们有加计扣除的但是我报税我没用，税管员打电话一定让我用，然后改申报表有退税回来也是23年的。那这个退税我怎么做账，要交税吗？

借应交税费，增值税加计扣除 贷利润分配，未分配利润 借银行存款 贷应交税费增值税加计扣除 汇算清缴需要纳税调增

就不用在本年做营业外收入缴纳企业所得税了是吗？

你好对的 是这个意思的

好的，明白了，谢谢老师。