计提工资，借:管理费用-工资，贷:应付职工薪酬-工资 ，数据是实发工资吗

没懂老师，比如 应发工资是1000，实发工资是700，个人社保200，个人公积金100，那是要用哪个数字。

用这个1000就可以了，按这个来计提

管理费用也包含个人的负担的部分吗

不包括，这个计入其他应收款里面

管理费用-研发费用 -研发人员人工费用，这个科目是也不包含个人负担的数据吗

是的， 这个不包括个人部分的

老师 那您帮忙看看这是之前的会计做的，我感觉哪里怪怪的 不太能理解他为啥这样做。您看他做的对吗（社保部分：完税证明扣费 单位+个人=13216.50）

第一笔没看明白，后两笔是对的

我也是第一笔没看明白 ，社保部分：完税证明扣费 单位+个人=13216.50）

是社保那笔嘛 还是个税那笔 不太对？

第一笔可能是调账的分录

第一张那个看不明白

社保那笔 我看他是把个人+单位的都计入了管理费用，不是说个人的不能记到管理费用里吗

是的，是不能的，这个是做错的，后面的就没有了

就社保的是错的是吧 那我要是调账怎么调呢 我都懵了

把他的做负数，你再做正数

正确的分录 我该怎么做呢

借：管理费用
其他应收款
贷：应付职工
借：应付职工
贷银行存款
其他应收款

您看公积金那笔是其他应付，为啥社保这笔是其他应收呢