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老师,我是小微企业,一般纳税人税务资质。当月计提当月的电费,下月交上月的电费。这两个环节的分录各怎么写?

2024-09-07 16:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-09-07 16:49

计提电费时:借:制造费用/管理费用 贷:应付职工薪酬-福利费(电费);交电费时:借:应付职工薪酬-福利费 贷:银行存款。

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快账用户7050 追问 2024-09-07 16:51

当月计提时: 借:制造费用 贷:暂估-电力 下月红冲,凭证跟计提时候的凭证一样的,只是数字是负号 交电费时, 借:制造费用 贷:银行存款 是不是,这样老师?

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齐红老师 解答 2024-09-07 16:53

您的理解基本正确,但细节需调整: 当月计提电费时: 借:制造费用 贷:应付账款-电费 下月冲回: 借:应付账款-电费 贷:制造费用 交电费时: 借:应付账款-电费 贷:银行存款 这样更符合会计处理原则。

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计提电费时:借:制造费用/管理费用 贷:应付职工薪酬-福利费(电费);交电费时:借:应付职工薪酬-福利费 贷:银行存款。
2024-09-07
你好,小规模的增值税不需要计提的,12月份的时候应该结转到营业外收入,借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2021-07-15
同学,你好 先暂估入账
2023-12-19
你好,同学 可以先暂估成本,下个月来发票了,冲销暂估,按照发票重新做账
2023-12-19
你好 借 预付账款 贷 银行存款 借管理费用 贷预付账款
2021-03-10
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