我司为职业技能培训公司，我们收取培训费和代收代付考试费，其中考试费是后面给学员报名时支付给行业协会，行业协会给我司开票，如果有学员需要开考试费，我司也会给学员开票。 我想问:我司收取的培训费和代收代付的考试费 前个会计把培训费确认收入，考试费记入其他应付款，报考后行业协会给我司开票，他只把开过票的记入成本，这样是可以的吗?
这样处理有风险。培训费确认收入没问题，但考试费作为代收代付，应该先确认为负债（其他应付款），收到行业协会发票后再转为成本或费用。建议调整账务处理，确保符合会计准则。
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老师你好，我想问一下嗯我们有一个新成立的企业，现在还没有收入，但是这个企业想要经营的话，必须得有资质，然后我们这个老板办了这个公司以后，他打算自己考一个资质需要出培训费和报名费，就是这个培训费和报名费可以计入这个公司的费用吗？还有就是如果说可以计入公司的费用的话，老板要是给培训公司付款的话，是老板以自己的名义给培训公司付钱呢，还是对公账户转账给培训公司比较好呢？
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请问一下老师，我单位是非民单位，联合多家企业搞拍卖会，以我们单位为名义，所有收入费用都是我单位归结，之后按所属拍品件数给各企业分摊费用，剩余收入也转给各个企业，收支都不归我们单位，只代收代付，我们只扣除收取手续费，有合同协议，我们大额的费用发票开给各个公司，不开我单位，有些小额没有办法才开了我单位的，请问一下1.大额发票直接开各个企业的名，那我做账时：预付时借：其他应收贷银行（凭据：有银行回单）之后费用发票分摊好开出来，从收入扣这部分费用借：其他应付（各企业）贷：其他应收款，（由于发票直接开给所属企业，我就没有凭据了，那怎么办呢，我可以自己做一个各个企业应分摊的费用清单做凭据吗）2.小额发票开了我公司了，我做了代收代付，不做费用，那我应该怎么给这部分发票给所属企业啊
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老师，我公司是培训行业，简易计税的，开3%的票，原本考一个证书收300块，但是为了方便有些企业报销，我们给学员组织起来，去酒店那里培训，提供食宿所以收学员500一个证书（200是食宿费），我们给学员开的是培训费的发票，500（3个点的），但是我们从酒店那里开的住宿费（6个点）和餐费的发票（1个点），这样会有什么风险吗？我们把住宿费和餐费都入主营业务成本可以吗？
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我司为职业技能培训公司，我们收取培训费和代收代付考试费，其中考试费是后面给学员报名时支付给行业协会，行业协会给我司开票，如果有学员需要开考试费，我司也会给学员开票。 我想问:我司收取的培训费和代收代付的考试费 前个会计把培训费确认收入，考试费记入其他应付款，报考后行业协会给我司开票，他只把开过票的记入成本，这样是可以的吗?
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老师，我司是培训技能公司，小规模，代收代付的考务费，如果学员不要求开票，我们支付时会直接冲减 记: 借:其他应付款-考务费 贷:银行存款 如果要开票的话 （税务申报之后有学员才要求开），这种情况我能这么记吗: 借 主营业务成本 贷:主营业务收入 应交税费-增值税-销项
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老师个体户注销有现金，有实收资本，未分配利润是借方，留哪些，转走哪些谢谢老师
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老师个体户注销有现金，有实收资本，未分配利润是借方留哪些，转走哪些谢谢
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老师个体户注销有现金，有实收资本，未分配利润是借方留哪些，转走哪些
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是这样，我们公司是做政府的土地综合整治项目，土地流转，招标，其他公司做工程。总的是做了四个项目，21年项目已经审定好了，22年我们陆续收到政府的款项，我们开票，确认收入，到了23年的时候，有三个项目收益政府给我们了，我们也开了票，就是期中有一个一项目有问题，到了23年才审定，现在税务局要我们整改，我们的收入要从21年审定的成本确认收入，23年项目成本不能用到前三个项目的成本。比如我四个项目收益9000万，四个项目成本6000万，期中一个项目1500万是后面的成本不能用，不然要把后面的收入也确认1500万，主要我们做政府项目，政府23年到现在后面一个项目才给我们一百万，。税务硬要我们最后一个确认成本就确认收入，后面成本不能用在前面一个项目，调整企业所得税，我们调整22年的时候，滞纳金都产生了
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老师个体户注销的时候报表上左边现金，右边是实收资本和未分配利润，这样可以注销吗
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老师，我是房产公司专门做二手房买卖的，我在贝壳网上上线我的服务，如果客户在贝壳网上看到我和我达成交易，比如收入100块钱，我就要开票给贝壳网，贝壳网就打100块钱给我公司，但是贝壳网里面有个员工吧，我要公转私给她佣金，这种情况，她个人没办法给我开票。我应该怎么操作
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老师我公司是跨境电商平台，全部收入是总含税总收入，这个总收入包含了已开票含税收入，我是一般纳税人企业，税率有13%，有6%税率，怎么设置可以填入含税总平台收入，再填入已开票的货物13%，服务6%，怎么说呢，就是平台总收入-已开票的13%和6%，我想快速倒算应该申报多少无票收入金额和税额。然后已开票含税收入加上无票收入含税金额自动和平台含税总收入比对数据相等，这个怎么设置公式哦
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我是做跨境电商小规模的广州企业，但是没有做出口免税备案电子税务局，但是我经营有进出口的，现在没有这个备案报不了免税收入，只能按照1%增值税税率申报，现在已经先按照1%税率申报收入了，我也提交免税备案申请了，如果申请下来，我可以按照免税收入更正今年第一季度增值税申报吗
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前个会计收到考试费，是记入了其他应付款的，我想问后面收到行业协会全部学员的考试费发票，他只是把个别学员要求我司给他开票的这部分考试费确定了成本，这样做可以吗
其他学员未让我司开票的部分，借:其他应付款
前个会计的做法不准确。所有代收代付的考试费应先确认为其他应付款。收到发票后，已开票部分才应从其他应付款转入成本或费用，未开票部分仍保留在其他应付款中。建议调整账务处理，确保会计记录准确合规。
您的理解正确。所有代收款项应先做预收处理，收到发票后再转成本或费用。未开票部分应保持在其他应付款中。请确保调整账务处理，遵循会计准则，避免潜在的财务风险。
比如 我司收到50个学员的考试费2000元，贷:其他应付款2000元，报考了20人，付给协会800元，协会给我司开票800元，有4个学员要求我司给他开票160元，前个会计做账只是把160记入成本，剩下的800-160 贷:其他应付款。 这样操作是可以的嘛
上条 剩下的800-160 是借: 其他应付款
前个会计的操作有误。正确的做法是： 1. 收到50个学员考试费2000元，记为其他应付款2000元。 2. 向协会支付800元，同时收到800元发票，这800元应从其他应付款转出，计入成本或费用。 3. 对于4个学员要求我司开具发票的160元，应从其他应付款中扣除，并确认成本或费用。剩下的640元仍保留在其他应付款中。 因此，剩下的640元应借记其他应付款，而不是贷记。请确保调整账务处理，遵循会计原则。
前个会计的处理确实存在问题。正确操作应该是： 1. 收到50名学员考试费2000元，记入其他应付款。 2. 向协会支付800元并收到发票后，将800元从其他应付款转至成本或费用。 3. 对于4名学员要求开具发票的160元，从其他应付款中扣除160元，并确认成本或费用。剩余640元仍保留在其他应付款中。 建议调整账务，确保其他应付款余额正确反映实际代收情况，避免财务数据失真。
您说的第三条，收到800的票计入成本，那他并没有计入收入啊 那最后成本大于收入也不对啊
确实，我的表述需要澄清一下。当向协会支付考试费800元并收到发票时，这800元应当从其他应付款中转出，而不是直接计入成本。正确的流程如下： 1. 收到50名学员考试费2000元，记入其他应付款。 2. 向协会支付800元并收到发票后，应将这800元从其他应付款中转出，同时确认为成本或费用。 3. 对于4名学员要求开具发票的160元，从其他应付款中扣除160元，并确认成本或费用。剩余640元仍保留在其他应付款中。 这样处理后，其他应付款余额会准确反映未开票的代收费用，而成本或费用则能正确反映实际发生的支出。至于收入与成本的关系，关键在于正确地识别收入来源和成本对应项目，确保会计报表的真实性和完整性。在上述案例中，2000元的收入应当随着学员通过考试和服务提供逐步确认，而成本则应根据实际发生的支出进行确认。