演示账套

老师你好，之前估价入账的，估价低了，结转成本的时候也结转少了，现在发票开进来了，数量没有了，金额还有，这个怎么办？还是跨年的。

2024-09-10 09:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-09-10 09:48

这种情况需要调整前期会计记录，将实际成本与原估计成本之间的差额补记到存货账户上。因为涉及到跨年，建议仔细核对发票信息，确保数据准确无误后再进行调整。记得做好记录，以便于后续审计和财务报表编制。

快账用户7321 追问 2024-09-10 10:06

这个怎么调整，冲销之前估价入账的，然后把现在的发票入账，然后存货数量没有了，但是金额还有，怎么调整？

齐红老师解答 2024-09-10 10:07

首先，冲销原有估价入账的部分，做一张红字凭证抵消。接着，根据新发票金额做一张借记原材料/库存商品，贷记应付账款的凭证。如果金额相同但数量不同，确保调整时考虑实际收货情况，可能需要进一步的库存盘点确认。最后，更新库存管理系统中的数据，确保账实相符。操作前建议先咨询公司内部审计或财务负责人，确保流程合规。