郭老师 我们现在这个厂关了，之前结转主营业成本的时候没有都结转，现在怎么办，还有好多成本没有结转，可是都用了

老师怎么补，我不会，是2021年的

借以前年度损益调整贷库存商品。借利润分配未业分配利润，贷以前年度损益调整，你这些都有发票吗？有发票的话纳税调减。

有的，都有发票，我是2023年做这个凭证吗？还是要把之前的补一下，汇算清缴之前做吗

对的，是的，是这么做的。

您能帮我看一下吗，这样一弄今年是不是要补缴增值税

我是要把生成成本耗掉，

借库存商品待生产成本，你是没有做入库吗？

对应的收入做了吗？对应的收入做了不需要缴纳增值税。

之前是这样做的，就是还有很多生产成本我没有结转到库存商品，现在船都造好了出厂了，没有销售了怎么办 还有您前面说的这个摘要怎么写呢

没有销售的话，在库存商品里面，但是你实际已经销售了，你得做无票收入，对方不要发票。 结转库存商品 结转以前年度损益调整。

软件里没有以前年度损益调整这个科目

做无票收入也是要缴增值税的吗？老师我还是不懂

就是之前确认收入确认早了，其实船还在生产，导致之后的生产成本没有结转到库存商品

用利润分配未分配利润 需要缴纳的。

你之前做了收入没有结转成本，就不需要确认收入，不用缴纳增值税了，只需要补上一个成本的就可以了l

这些是没有结转的，然后是按照您这样做吗

老师请问一下具体怎么做，我当时确认收入只结转了部分成本，所以还有这么多没有结转

不是没有这个科目，用利润分配来代替借利润分配未分配利润，贷库存商品。

是不是这一步做好了再做你说的这个，摘要怎么写呢？摘要是调整以前年度损益吗

完了这一个，借利润分配未分配利润，贷库存商品 结转xx成本。

老师 这个是吗？我生产成本之前都没有结转到库存商品，今天先要结转到库存商品是吗，然后再做您最后说的这个是吗？

是这样子吗老师

不是，你已经结转了库存商品，你看下借库存商品贷生产成本已经入库了，不是吗？

你再补上一个借利润分配，未分配利润带库存商品的。

我去年没有结转库存商品啊，今天要做这两笔吗

做完这两笔就可以了。

第一个入库，第二个结转成本。

好的非常谢谢老师，到月底要不要做什么呢

这两笔做了要缴税吗

再问一下，这个厂关了不做了，固定资产，累计折旧，长期待摊费用这些，每个月还用再做吗

你好，月底不需要再做处理了，这笔不需要交税，确认收入已经做了，然后汇算清洁的时候只需要纳税调减就可以的 纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额。