演示账套

老师好，请问我司收到农产品发票，后期需要加工成13％和9%的产品，请问如何进行会计处理，如何申报增值税

2024-09-11 13:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-09-11 13:49

你好！这个你购进产品正常做原材料，抵扣进项就行对于生产13%的产品的部分，可以加计抵扣1%

快账用户5478 追问 2024-09-11 13:52

9％产品部分不能加计扣除吗

齐红老师解答 2024-09-11 13:52

你好！这个不能加计扣除

快账用户5478 追问 2024-09-11 13:57

请问正常抵扣，是按照几个点抵扣的

齐红老师解答 2024-09-11 13:57

你好！是按照9%进项抵扣

快账用户5478 追问 2024-09-11 14:05

例收到金额10万发票，直接10万*0.09=9000进项税吗

齐红老师解答 2024-09-11 14:06

你好！是的，就是这样了

你好！这个你购进产品正常做原材料，抵扣进项就行对于生产13%的产品的部分，可以加计抵扣1%

2024-09-11

购进农产品，按照一般纳税人开具的增值税专用发票上注明的税额（9%）作为进项税额，纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，则在生产领用当期，再加计抵扣1%。既用于生产销售或委托受托加工13%税率货物又用于生产销售其他货物服务、未分别核算的，统一以增值税专用发票上注明的税额为进项税额。

2022-12-14

你好借：原材料（差额），应交税费—应交增值税（进项税额）2万*9%，贷：银行存款等科目 2万

2022-07-28

你好；你们按照9%计算进项税抵扣的；按9%

2023-05-19

您好，设置库存商品科目，借：库存商品，应交税费-应交增值税（进项税额），贷应付账款。

2020-08-27

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